?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
我們公司是剛剛注冊的新公司,現(xiàn)在正在建廠房?,F(xiàn)在沒有什么收入,都是支出。我是出納,有幾個問題咨詢一下。 1.公對公采購 ,有發(fā)票,我直接對公轉(zhuǎn)賬可以嗎?需要填寫付款申請表還是費(fèi)用報銷單?如果是經(jīng)理經(jīng)辦的采購,費(fèi)用報銷單上的主管和經(jīng)辦人都填寫經(jīng)理的名字可以嗎? 2.小額采購,有發(fā)票,可以直接公轉(zhuǎn)私給經(jīng)辦人嗎?填寫好相應(yīng)的費(fèi)用報銷單。 3.1000元以下的零星開支,沒有發(fā)票,可以公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)給經(jīng)辦人嗎?需要填寫費(fèi)用報銷單嗎? 4.出納領(lǐng)取備用金可以直接用單位結(jié)算卡去銀行取嗎?用現(xiàn)金支票太麻煩。需要填寫備用金申請單嗎? 5.現(xiàn)在現(xiàn)金支付太少,備用金取出來后,可以存在出納的個人賬戶上使用嗎? 6.出納去購買的辦公用品,填寫費(fèi)用報銷單時 經(jīng)辦人和出納的簽名處,都寫出納的姓名可以嗎? 請老師分項(xiàng)一樣解答指導(dǎo),謝謝
老師您好,我現(xiàn)在在做一筆信用卡賬單的記賬業(yè)務(wù)。應(yīng)還50000元,已還40000元,剩余金額10000元做了賬單分期。分3期還款。分期的時候,該筆業(yè)務(wù)如何做憑證??還款的時候,我如何做憑證呢? 信用卡是公司財務(wù)的個人信用卡,主要用于公司采購支付。因?yàn)椴少弳T用信用卡是和他的采購備用金混用的。所以做賬的時候,每筆刷卡的費(fèi)用,我們都記做是采購員刷卡借的備用金,最后沖減備用金,這樣比較容易對賬。 我前期做賬科目信用卡部分的是,借:采購備用金 貸:其他貨幣資金信用卡;還款的時候就是:借:其他貨幣資金信用卡 貸:現(xiàn)金或者銀行存款等。 我現(xiàn)在就是對于信用卡的分期業(yè)務(wù)做憑證不會做?請指導(dǎo)。
@莫老師,上次問的現(xiàn)金的問題,就是我們辦的現(xiàn)金卡,公賬轉(zhuǎn)的現(xiàn)金卡,平時報銷走的現(xiàn)金,比如報銷金額1000現(xiàn)金賬戶減少1000,實(shí)際只有500的票,賬上貸現(xiàn)金500,這樣的話外賬和現(xiàn)金日記賬一年有幾十萬的差額,外賬現(xiàn)金越來越多,這個現(xiàn)金賬戶怎么調(diào)賬?第二個現(xiàn)金多得原因是之前代賬公司做報個稅的工資跟我們實(shí)際的發(fā)放不一樣,他為了不交個稅,差額部分做的借現(xiàn)金,貸銀行,導(dǎo)致現(xiàn)金越來越多。
前期公司采購法人用個人賬戶墊付了錢,我掛的往來,借:費(fèi)用等 貸:其他應(yīng)付款—法人 目前公司現(xiàn)金余額不足,這個月我準(zhǔn)備從公賬上轉(zhuǎn)賬到法人個人戶上做一筆取現(xiàn)備用這種處理可以嗎?還是直接歸還法人墊付款? 取現(xiàn)備用 借:銀行存款—個人 貸:銀行存款—公賬建行 借:庫存現(xiàn)金—備用 貸:銀行存款—個人 總覺得這個分錄有些多余是吧? 是不是直接轉(zhuǎn)賬到個人賬戶歸還前期法人墊付款這種處理最合適呢?借:其他應(yīng)付款—法人 貸:銀行存款—公賬建行 請老師指導(dǎo)一下怎么處理是對的
在一家子公司審計,財務(wù)賬上的其他應(yīng)收款科目下一直有一筆員工借款10萬元,半年或年底歸還一次,或用費(fèi)用發(fā)票沖抵。 問題是,借款人是行政部一名員工,他個人并沒有業(yè)務(wù)支出。 一問才知道,這些錢是“備用金”(公司當(dāng)年是沒有備用金制度的):平時的招待費(fèi)、差旅費(fèi)都可以先從這里面借出來,報銷出來后再還回來。 這個子公司的備用金平時一直保持著10萬元,只在年底應(yīng)集團(tuán)公司要求必須清理個人借款時才還清一次。 順藤往下查吧,一查備用金賬戶和臺賬,小金庫里可不止10萬,有20多萬元。 查錢的來源,賬目倒很清晰,每筆收支都有臺賬登記。
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
老師,新賬冊,我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負(fù)債表沒問題,利潤表上有本年累計數(shù)呢
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,剛剛好像忘記發(fā)圖片了。我現(xiàn)在發(fā)了,您看一下
您好,這樣可以,很清晰,欠他的給,欠我們的還回來
老師,但是這樣有個問題。就是我們私卡上就多了三萬多誒。我這樣平外賬和內(nèi)賬的備用金,有問題嗎?外賬的話,是這種情況,原本我們是一家公司,但是中標(biāo)分了兩個標(biāo)段,所以成立了兩家公司,但老板是同一個。我們是供應(yīng)鏈企業(yè),一家公司專門給大學(xué)食堂配送蔬菜,另外一家公司專門配送肉的。這兩家公司都是去年9月份成立的。去年采購蔬菜可能找了一些替票,前任會計做進(jìn)去了。還有個情況就是,采購員買蔬菜,但是在另外那家公司借了三萬的備用金,就導(dǎo)致配送蔬菜的那家公司備用金有沖超的情況。但是我還是沒想通,去年的業(yè)務(wù)我沒詳細(xì)去看,怎么會沖超3萬多呢,但是內(nèi)賬上實(shí)際備用金又是沒用完還掛著賬的。我內(nèi)賬上這么做,那私卡里就多了三萬多。
?您好,外賬因替票或關(guān)聯(lián)公司混用導(dǎo)致備用金沖超3萬,內(nèi)賬備用金余額1萬未報銷,私卡多出3萬。這種操作存在稅務(wù)和法律風(fēng)險,私卡資金可能被認(rèn)定為賬外收入或挪用公款。 2.我的想法是 外賬調(diào)整:核實(shí)替票金額并沖回虛增部分,要求采購員歸還3萬至對公賬戶;若屬關(guān)聯(lián)公司借款,需補(bǔ)充委托付款證明,規(guī)范入賬。 內(nèi)賬清理:采購員憑真實(shí)發(fā)票報銷內(nèi)賬備用金余額1萬,或歸還未使用部分;私卡多出的3萬需明確來源,如老板借款需補(bǔ)協(xié)議,否則需合規(guī)入賬。 3.不要私卡平賬,嚴(yán)格區(qū)分關(guān)聯(lián)公司資金,逐步規(guī)范賬務(wù)。定期清理備用金。
老師,會不會是因?yàn)殛P(guān)聯(lián)公司串聯(lián)備用金情況導(dǎo)致的其中配送蔬菜的那家公司,采購員的備用金沖超3萬多呢?我記得好像是三月還是四月,采購員在配送肉的那家公司借了三萬備用金,但實(shí)際他基本是用來買菜了的。所以才會沖超那么多?
?您好,是的,這就是原因。采購員在肉品公司借款3萬卻用于蔬菜采購,導(dǎo)致蔬菜公司外賬備用金虛假沖超3萬(需用替票平賬),而實(shí)際內(nèi)賬備用金余額剩1萬未報銷,造成私卡異常多出3萬。我們需補(bǔ)做關(guān)聯(lián)公司資金往來分錄(肉品公司掛其他應(yīng)收-蔬菜公司3萬),采購員補(bǔ)齊1萬報銷憑證,私卡3萬需以公司往來款名義規(guī)范入賬或退回,并嚴(yán)格禁止跨公司混用備用金