?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
我們公司是剛剛注冊(cè)的新公司,現(xiàn)在正在建廠房?,F(xiàn)在沒(méi)有什么收入,都是支出。我是出納,有幾個(gè)問(wèn)題咨詢(xún)一下。 1.公對(duì)公采購(gòu) ,有發(fā)票,我直接對(duì)公轉(zhuǎn)賬可以嗎?需要填寫(xiě)付款申請(qǐng)表還是費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單?如果是經(jīng)理經(jīng)辦的采購(gòu),費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的主管和經(jīng)辦人都填寫(xiě)經(jīng)理的名字可以嗎? 2.小額采購(gòu),有發(fā)票,可以直接公轉(zhuǎn)私給經(jīng)辦人嗎?填寫(xiě)好相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。 3.1000元以下的零星開(kāi)支,沒(méi)有發(fā)票,可以公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)給經(jīng)辦人嗎?需要填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單嗎? 4.出納領(lǐng)取備用金可以直接用單位結(jié)算卡去銀行取嗎?用現(xiàn)金支票太麻煩。需要填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單嗎? 5.現(xiàn)在現(xiàn)金支付太少,備用金取出來(lái)后,可以存在出納的個(gè)人賬戶(hù)上使用嗎? 6.出納去購(gòu)買(mǎi)的辦公用品,填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí) 經(jīng)辦人和出納的簽名處,都寫(xiě)出納的姓名可以嗎? 請(qǐng)老師分項(xiàng)一樣解答指導(dǎo),謝謝
老師您好,我現(xiàn)在在做一筆信用卡賬單的記賬業(yè)務(wù)。應(yīng)還50000元,已還40000元,剩余金額10000元做了賬單分期。分3期還款。分期的時(shí)候,該筆業(yè)務(wù)如何做憑證??還款的時(shí)候,我如何做憑證呢? 信用卡是公司財(cái)務(wù)的個(gè)人信用卡,主要用于公司采購(gòu)支付。因?yàn)椴少?gòu)員用信用卡是和他的采購(gòu)備用金混用的。所以做賬的時(shí)候,每筆刷卡的費(fèi)用,我們都記做是采購(gòu)員刷卡借的備用金,最后沖減備用金,這樣比較容易對(duì)賬。 我前期做賬科目信用卡部分的是,借:采購(gòu)備用金 貸:其他貨幣資金信用卡;還款的時(shí)候就是:借:其他貨幣資金信用卡 貸:現(xiàn)金或者銀行存款等。 我現(xiàn)在就是對(duì)于信用卡的分期業(yè)務(wù)做憑證不會(huì)做?請(qǐng)指導(dǎo)。
@莫老師,上次問(wèn)的現(xiàn)金的問(wèn)題,就是我們辦的現(xiàn)金卡,公賬轉(zhuǎn)的現(xiàn)金卡,平時(shí)報(bào)銷(xiāo)走的現(xiàn)金,比如報(bào)銷(xiāo)金額1000現(xiàn)金賬戶(hù)減少1000,實(shí)際只有500的票,賬上貸現(xiàn)金500,這樣的話外賬和現(xiàn)金日記賬一年有幾十萬(wàn)的差額,外賬現(xiàn)金越來(lái)越多,這個(gè)現(xiàn)金賬戶(hù)怎么調(diào)賬?第二個(gè)現(xiàn)金多得原因是之前代賬公司做報(bào)個(gè)稅的工資跟我們實(shí)際的發(fā)放不一樣,他為了不交個(gè)稅,差額部分做的借現(xiàn)金,貸銀行,導(dǎo)致現(xiàn)金越來(lái)越多。
前期公司采購(gòu)法人用個(gè)人賬戶(hù)墊付了錢(qián),我掛的往來(lái),借:費(fèi)用等 貸:其他應(yīng)付款—法人 目前公司現(xiàn)金余額不足,這個(gè)月我準(zhǔn)備從公賬上轉(zhuǎn)賬到法人個(gè)人戶(hù)上做一筆取現(xiàn)備用這種處理可以嗎?還是直接歸還法人墊付款? 取現(xiàn)備用 借:銀行存款—個(gè)人 貸:銀行存款—公賬建行 借:庫(kù)存現(xiàn)金—備用 貸:銀行存款—個(gè)人 總覺(jué)得這個(gè)分錄有些多余是吧? 是不是直接轉(zhuǎn)賬到個(gè)人賬戶(hù)歸還前期法人墊付款這種處理最合適呢?借:其他應(yīng)付款—法人 貸:銀行存款—公賬建行 請(qǐng)老師指導(dǎo)一下怎么處理是對(duì)的
在一家子公司審計(jì),財(cái)務(wù)賬上的其他應(yīng)收款科目下一直有一筆員工借款10萬(wàn)元,半年或年底歸還一次,或用費(fèi)用發(fā)票沖抵。 問(wèn)題是,借款人是行政部一名員工,他個(gè)人并沒(méi)有業(yè)務(wù)支出。 一問(wèn)才知道,這些錢(qián)是“備用金”(公司當(dāng)年是沒(méi)有備用金制度的):平時(shí)的招待費(fèi)、差旅費(fèi)都可以先從這里面借出來(lái),報(bào)銷(xiāo)出來(lái)后再還回來(lái)。 這個(gè)子公司的備用金平時(shí)一直保持著10萬(wàn)元,只在年底應(yīng)集團(tuán)公司要求必須清理個(gè)人借款時(shí)才還清一次。 順藤往下查吧,一查備用金賬戶(hù)和臺(tái)賬,小金庫(kù)里可不止10萬(wàn),有20多萬(wàn)元。 查錢(qián)的來(lái)源,賬目倒很清晰,每筆收支都有臺(tái)賬登記。
老師,小規(guī)模納稅人無(wú)票收入1600,是填含稅金額還是不含稅金額,如果是不含稅金額是1600/1.01,還是1600/1.03?
我公司有舊車(chē)報(bào)廢不能使用了的,請(qǐng)問(wèn)需要做什么,憑證怎么寫(xiě)
待辦稅事項(xiàng)里沒(méi)有要報(bào)印花稅該怎么辦
我用個(gè)體查賬公戶(hù)向個(gè)人轉(zhuǎn)賬進(jìn)購(gòu)了東西但是未收到對(duì)方代開(kāi)發(fā)票!怎么辦?
老師請(qǐng)問(wèn)分公司去年獨(dú)立納稅的,但是今年就必須所得稅要與總公司匯總申報(bào),但是在申報(bào)增值稅時(shí),分公司提示是小微,但是總公司是小微,匯總申報(bào),這個(gè)增值稅怎么算呢?
老師,個(gè)人代開(kāi)給公司的勞務(wù)報(bào)酬發(fā)票,我們公司申報(bào)了,是否需要加入工資一起申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)?
老師好!出口在6月,忘了開(kāi)發(fā)票,按未開(kāi)票收入申報(bào),7月還補(bǔ)開(kāi)免稅發(fā)票嗎,公司不申請(qǐng)退稅
老師,小規(guī)模納稅人,收據(jù)寫(xiě)的1600,沒(méi)有開(kāi)票,在申報(bào)增值稅未開(kāi)票項(xiàng)目怎么填,需要去稅嗎?
老師、上個(gè)月有一張發(fā)票沒(méi)抵扣、這個(gè)月需要用、可是我把日期改到上月開(kāi)票日那一天到6月30日、我先勾選那一張、在翻到第二頁(yè)勾選、就不顯示那一張了、是怎么回事?比如這一次一共勾選8張、我一翻頁(yè)、點(diǎn)抵扣就勾選了7張?
公司名下沒(méi)有車(chē)運(yùn)輸發(fā)票可以開(kāi)嗎
老師,剛剛好像忘記發(fā)圖片了。我現(xiàn)在發(fā)了,您看一下
您好,這樣可以,很清晰,欠他的給,欠我們的還回來(lái)
老師,但是這樣有個(gè)問(wèn)題。就是我們私卡上就多了三萬(wàn)多誒。我這樣平外賬和內(nèi)賬的備用金,有問(wèn)題嗎?外賬的話,是這種情況,原本我們是一家公司,但是中標(biāo)分了兩個(gè)標(biāo)段,所以成立了兩家公司,但老板是同一個(gè)。我們是供應(yīng)鏈企業(yè),一家公司專(zhuān)門(mén)給大學(xué)食堂配送蔬菜,另外一家公司專(zhuān)門(mén)配送肉的。這兩家公司都是去年9月份成立的。去年采購(gòu)蔬菜可能找了一些替票,前任會(huì)計(jì)做進(jìn)去了。還有個(gè)情況就是,采購(gòu)員買(mǎi)蔬菜,但是在另外那家公司借了三萬(wàn)的備用金,就導(dǎo)致配送蔬菜的那家公司備用金有沖超的情況。但是我還是沒(méi)想通,去年的業(yè)務(wù)我沒(méi)詳細(xì)去看,怎么會(huì)沖超3萬(wàn)多呢,但是內(nèi)賬上實(shí)際備用金又是沒(méi)用完還掛著賬的。我內(nèi)賬上這么做,那私卡里就多了三萬(wàn)多。
?您好,外賬因替票或關(guān)聯(lián)公司混用導(dǎo)致備用金沖超3萬(wàn),內(nèi)賬備用金余額1萬(wàn)未報(bào)銷(xiāo),私卡多出3萬(wàn)。這種操作存在稅務(wù)和法律風(fēng)險(xiǎn),私卡資金可能被認(rèn)定為賬外收入或挪用公款。 2.我的想法是 外賬調(diào)整:核實(shí)替票金額并沖回虛增部分,要求采購(gòu)員歸還3萬(wàn)至對(duì)公賬戶(hù);若屬關(guān)聯(lián)公司借款,需補(bǔ)充委托付款證明,規(guī)范入賬。 內(nèi)賬清理:采購(gòu)員憑真實(shí)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)內(nèi)賬備用金余額1萬(wàn),或歸還未使用部分;私卡多出的3萬(wàn)需明確來(lái)源,如老板借款需補(bǔ)協(xié)議,否則需合規(guī)入賬。 3.不要私卡平賬,嚴(yán)格區(qū)分關(guān)聯(lián)公司資金,逐步規(guī)范賬務(wù)。定期清理備用金。
老師,會(huì)不會(huì)是因?yàn)殛P(guān)聯(lián)公司串聯(lián)備用金情況導(dǎo)致的其中配送蔬菜的那家公司,采購(gòu)員的備用金沖超3萬(wàn)多呢?我記得好像是三月還是四月,采購(gòu)員在配送肉的那家公司借了三萬(wàn)備用金,但實(shí)際他基本是用來(lái)買(mǎi)菜了的。所以才會(huì)沖超那么多?
?您好,是的,這就是原因。采購(gòu)員在肉品公司借款3萬(wàn)卻用于蔬菜采購(gòu),導(dǎo)致蔬菜公司外賬備用金虛假?zèng)_超3萬(wàn)(需用替票平賬),而實(shí)際內(nèi)賬備用金余額剩1萬(wàn)未報(bào)銷(xiāo),造成私卡異常多出3萬(wàn)。我們需補(bǔ)做關(guān)聯(lián)公司資金往來(lái)分錄(肉品公司掛其他應(yīng)收-蔬菜公司3萬(wàn)),采購(gòu)員補(bǔ)齊1萬(wàn)報(bào)銷(xiāo)憑證,私卡3萬(wàn)需以公司往來(lái)款名義規(guī)范入賬或退回,并嚴(yán)格禁止跨公司混用備用金