久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

老師請問分公司去年獨立納稅的,但是今年就必須所得稅要與總公司匯總申報,但是在申報增值稅時,分公司提示是小微,但是總公司是小微,匯總申報,這個增值稅怎么算呢?

2025-07-11 21:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-11 21:20

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-11 21:27

您好,增值稅匯總申報時,小微企業(yè)判定以總公司為準(zhǔn),與分公司單獨提示無關(guān)。計算時,先匯總總分支機構(gòu)的銷項稅額,即(總機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額 %2B 各分支機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額)* 適用稅率;再匯總進項稅額,也就是總機構(gòu)當(dāng)期進項稅額與各分支機構(gòu)當(dāng)期進項稅額之和。用匯總后的銷項稅額減去進項稅額,再考慮上期留抵稅額及當(dāng)期進項稅額轉(zhuǎn)出額,得出當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額。 2.算出應(yīng)納增值稅總額后,按銷售額比例在總機構(gòu)和各分支機構(gòu)間分配應(yīng)納稅額。某機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額 = 總分支機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額 *(該機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額 / 總機構(gòu)匯總的銷售額 *100% ) ??倷C構(gòu)負(fù)責(zé)計算、分配稅額,編制明細(xì)表給分支機構(gòu)。分支機構(gòu)按分配表申報納稅,總機構(gòu)將分配稅額作為已繳稅額填列,并留存相關(guān)資料 。

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
2025-07-11
你好,這個就需要按匯總的申報的呢
2022-05-13
你好對的是的是合計。
2024-04-25
你好,學(xué)員,是的,匯總申報的話,是總分公司合并報表的
2023-07-16
你好,這種,一般都是默認(rèn)非小微。
2025-07-04
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號,免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×