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請問老師,我公司今年才成立一個(gè)分公司,增值稅獨(dú)立申報(bào)納稅,企業(yè)所得稅是匯總申報(bào)納稅的。今年的利潤總共有50萬,其中分公司20萬,總公司30萬,那么總公司在做匯算清繳時(shí),分公司的這部分利潤可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎?
老師,請問分公司在2020年上半年所得稅是獨(dú)立申報(bào)的,下半年開始就由總公司匯總申報(bào)了,所得稅匯算清繳時(shí)是不是要匯總分公司全年的數(shù)據(jù)?
老師請問:總公司與分公司分別獨(dú)立核算、獨(dú)立建賬、獨(dú)立開票、獨(dú)立申報(bào)繳納稅費(fèi)!請問:1.總、分公司是否可以各自按年收入不超過500萬的小規(guī)模納稅人身份核算增值稅?2.2021年總、分公司分別申報(bào)的所得稅!今年匯算清繳需要合并申報(bào)嗎?3.總、分公司可以單獨(dú)核算單獨(dú)做匯算清繳嗎?
老師你好,我有個(gè)公司下面有個(gè)分公司,但是以前都是獨(dú)立核算獨(dú)立申報(bào)的,前年國家規(guī)定分公司必須所得稅與總公司一起申報(bào)才可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策,所以,在申報(bào)時(shí)都是按匯總申報(bào)還是按合并申報(bào)呀。因剛接手此單位。
老師,我想請教一下,總分公司獨(dú)立核算,報(bào)增值稅,所得稅要匯總申報(bào)嗎?還是各自申報(bào)。總分公司都有開票,符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
您好,增值稅匯總申報(bào)時(shí),小微企業(yè)判定以總公司為準(zhǔn),與分公司單獨(dú)提示無關(guān)。計(jì)算時(shí),先匯總總分支機(jī)構(gòu)的銷項(xiàng)稅額,即(總機(jī)構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額 %2B 各分支機(jī)構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額)* 適用稅率;再匯總進(jìn)項(xiàng)稅額,也就是總機(jī)構(gòu)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額與各分支機(jī)構(gòu)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額之和。用匯總后的銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額,再考慮上期留抵稅額及當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額,得出當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額。 2.算出應(yīng)納增值稅總額后,按銷售額比例在總機(jī)構(gòu)和各分支機(jī)構(gòu)間分配應(yīng)納稅額。某機(jī)構(gòu)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額 = 總分支機(jī)構(gòu)當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額 *(該機(jī)構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額 / 總機(jī)構(gòu)匯總的銷售額 *100% ) ??倷C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)計(jì)算、分配稅額,編制明細(xì)表給分支機(jī)構(gòu)。分支機(jī)構(gòu)按分配表申報(bào)納稅,總機(jī)構(gòu)將分配稅額作為已繳稅額填列,并留存相關(guān)資料 。