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請問老師,我公司今年才成立一個分公司,增值稅獨立申報納稅,企業(yè)所得稅是匯總申報納稅的。今年的利潤總共有50萬,其中分公司20萬,總公司30萬,那么總公司在做匯算清繳時,分公司的這部分利潤可以彌補以前年度虧損嗎?
老師,請問分公司在2020年上半年所得稅是獨立申報的,下半年開始就由總公司匯總申報了,所得稅匯算清繳時是不是要匯總分公司全年的數(shù)據(jù)?
老師請問:總公司與分公司分別獨立核算、獨立建賬、獨立開票、獨立申報繳納稅費!請問:1.總、分公司是否可以各自按年收入不超過500萬的小規(guī)模納稅人身份核算增值稅?2.2021年總、分公司分別申報的所得稅!今年匯算清繳需要合并申報嗎?3.總、分公司可以單獨核算單獨做匯算清繳嗎?
老師你好,我有個公司下面有個分公司,但是以前都是獨立核算獨立申報的,前年國家規(guī)定分公司必須所得稅與總公司一起申報才可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策,所以,在申報時都是按匯總申報還是按合并申報呀。因剛接手此單位。
老師,我想請教一下,總分公司獨立核算,報增值稅,所得稅要匯總申報嗎?還是各自申報??偡止径加虚_票,符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策嗎?
老師6月份工資7月1日發(fā),7月份個稅是零申報嗎?
農(nóng)業(yè)公司小規(guī)模納稅人,實用小企業(yè)會計準(zhǔn)則,24年取的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,入了成本,25年7月查出對方有營業(yè)執(zhí)照,不能開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,7月已紅沖,同時重新開具了農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,這個要怎么做會計分錄,
老師好,公司享受軟件產(chǎn)品增值稅即征即退優(yōu)惠,現(xiàn)在正研發(fā)硬件產(chǎn)品,申請有關(guān)的服務(wù)費,快遞費進項應(yīng)該用于抵扣即征即退項目的進項吧?
老師圖一中,銀行回單收入是100元,銀行手續(xù)費是0.25元,在圖二中對賬單的明細(xì)中沒有體現(xiàn)銀行手續(xù)費的扣除發(fā)生額,直接騎了存入賬戶的貸方發(fā)生額99.75元,在做記賬憑證的時候銀行手續(xù)費這筆還用做會計分錄嗎?
老師我們是小規(guī)模納稅人第一季度申報收入時。是價稅合計金額做的分錄,,那么現(xiàn)在第二季度能把第一季度的收入紅沖了,再做正確的第一季度收入嗎?會影響第二季度收入啥的嗎
北京地區(qū),上個月收到股東的實繳資本,這個月需要申報繳納印花稅嗎?說是按年申報 或按次申報? 我們進行申報選擇按次申報,但系統(tǒng)提示按年申報。請問老師到底按年申報,還是按次申報?謝謝
老師,現(xiàn)在稅控盤航天公司不直接扣公司賬戶上面的錢是嗎
待清算間聯(lián)商戶消費賬戶是什么意思?小規(guī)模個體工商戶,客戶付的款都顯示的是這個賬戶付款,這個款怎么做記賬憑證會計分錄怎么寫,如果一個月這個賬戶有多筆款是不是計算一個總數(shù)就可以了?
老師小規(guī)模開專票要交稅月末怎么做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄
老師,員工工資比法人工資高,合理嗎
您好,增值稅匯總申報時,小微企業(yè)判定以總公司為準(zhǔn),與分公司單獨提示無關(guān)。計算時,先匯總總分支機構(gòu)的銷項稅額,即(總機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額 %2B 各分支機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額)* 適用稅率;再匯總進項稅額,也就是總機構(gòu)當(dāng)期進項稅額與各分支機構(gòu)當(dāng)期進項稅額之和。用匯總后的銷項稅額減去進項稅額,再考慮上期留抵稅額及當(dāng)期進項稅額轉(zhuǎn)出額,得出當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額。 2.算出應(yīng)納增值稅總額后,按銷售額比例在總機構(gòu)和各分支機構(gòu)間分配應(yīng)納稅額。某機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額 = 總分支機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額 *(該機構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額 / 總機構(gòu)匯總的銷售額 *100% ) ??倷C構(gòu)負(fù)責(zé)計算、分配稅額,編制明細(xì)表給分支機構(gòu)。分支機構(gòu)按分配表申報納稅,總機構(gòu)將分配稅額作為已繳稅額填列,并留存相關(guān)資料 。