1.備用金管理不規(guī)范：公司沒(méi)有明確的備用金制度，導(dǎo)致備用金的使用和管理缺乏明確的指導(dǎo)和規(guī)范。備用金長(zhǎng)期保持固定金額，且只在年底清理，這增加了資金被濫用的風(fēng)險(xiǎn)。 2.“小金庫(kù)”問(wèn)題：除了備用金外，還存在其他來(lái)源的資金，如團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)、罰款、廢品出售款等，這些資金未納入公司正規(guī)財(cái)務(wù)管理體系，形成了“小金庫(kù)”，違反了公司財(cái)務(wù)紀(jì)律和相關(guān)法規(guī)。 3.公私不分：在對(duì)外招待費(fèi)用方面，存在公私不分的情況，這可能導(dǎo)致公司資金被濫用或挪用，損害公司利益。 4.賬目真實(shí)性存疑：雖然賬目看似清晰，但備用金和“小金庫(kù)”的存在使得賬目的真實(shí)性受到質(zhì)疑?？赡艽嬖谔摷儆涃~、隱瞞真實(shí)情況等問(wèn)題。 采取以下措施： 1.建立規(guī)范的備用金制度：明確備用金的申請(qǐng)、使用、報(bào)銷和清理流程，確保備用金的使用和管理符合公司規(guī)定和法律法規(guī)。 2.清理“小金庫(kù)”：將“小金庫(kù)”中的資金納入公司正規(guī)財(cái)務(wù)管理體系，確保所有資金都受到有效監(jiān)控和管理。同時(shí)，對(duì)“小金庫(kù)”的來(lái)源和去向進(jìn)行徹底調(diào)查，查明是否存在違法違規(guī)行為。 3.加強(qiáng)公私分明：對(duì)于對(duì)外招待等費(fèi)用，應(yīng)明確區(qū)分公私支出，確保公司資金不被濫用或挪用。 4.加強(qiáng)審計(jì)和監(jiān)督：定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行審計(jì)和檢查，確保賬目的真實(shí)性和合規(guī)性。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，建立舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極舉報(bào)財(cái)務(wù)違規(guī)行為。 5.追究責(zé)任：對(duì)于發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)違規(guī)行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任，以儆效尤，確保公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和透明化。