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演示賬套

24年收到一筆2萬的款，備注工程款，按未開票收入入賬了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。今年對賬老板說那是圍標(biāo)打來的款，現(xiàn)在從公戶退回了。現(xiàn)在分錄怎么做，不想更正之前的申報表，這筆款可以怎么處理分錄怎么做合適

2025-07-09 18:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-09 18:59

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-07-09 19:05

您好，1.分錄方面，沖銷 2024 年錯誤收入時，應(yīng)先借以前年度損益調(diào)整（如果業(yè)務(wù)在當(dāng)年未結(jié)賬也可用主營業(yè)務(wù)收入）和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸其他應(yīng)付款；實際退款時，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。不更正申報表存在前期虛假申報被認(rèn)定違規(guī)，面臨罰款、滯納金的風(fēng)險，且圍標(biāo)屬違法行為，資金往來有法律風(fēng)險。 2.如果不想更正申報，可在本期申報表未開票收入填負(fù)數(shù)沖減，但易觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，需準(zhǔn)備說明材料。關(guān)鍵建議是優(yōu)先選擇更正申報并規(guī)范處理，這能避免后續(xù)被稅務(wù)機(jī)關(guān)追責(zé)，最大程度降低企業(yè)稅務(wù)和法律風(fēng)險。