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出口貨物,報(bào)關(guān)金額100萬美金,因?yàn)橘|(zhì)量問題,客戶要扣掉10萬美金,導(dǎo)致收匯只有90萬和報(bào)關(guān)不一致,想問下這種怎么辦?可以按實(shí)際進(jìn)項(xiàng)出口退稅嗎?

2025-07-09 21:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-09 21:41

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-09 21:46

您好,滿足條件也可以。 外匯管理:保存質(zhì)量問題證明、扣款協(xié)議等,A 類企業(yè)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)做差額報(bào)告,BC 類超額度需去外管局辦手續(xù); 出口退稅:提供合規(guī)證據(jù)可按報(bào)關(guān)金額 100 萬退,無證明可能按 90 萬算; 發(fā)票:選按 100 萬開票后紅沖 10 萬,或直接開 90 萬并備注; 財(cái)務(wù):按報(bào)關(guān)金額確認(rèn)收入,10 萬差額掛壞賬或營業(yè)外支出并備案。

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快賬用戶2658 追問 2025-07-09 22:40

有質(zhì)量證明文件及與客戶扣款協(xié)議,溝通郵件,我可按100萬退稅對(duì)吧?然后銷項(xiàng)按報(bào)關(guān)數(shù)量金額100萬開,進(jìn)項(xiàng)按實(shí)際收到的申報(bào)退稅。10萬紅沖是什么意思?

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快賬用戶2658 追問 2025-07-09 22:44

因?yàn)?0萬雖然開票了但是后面收不回來,所以紅沖嗎?紅沖后我還可以按100萬退稅嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-09 22:45

?您好,銷項(xiàng)發(fā)票按報(bào)關(guān)數(shù)量和 100 萬美金金額開具,符合出口發(fā)票與報(bào)關(guān)信息一致的要求。 進(jìn)項(xiàng)按實(shí)際購進(jìn)并用于出口貨物的增值稅專用發(fā)票等憑證申報(bào)退稅,與收匯差額無關(guān)。 10 萬美金紅沖:因最終實(shí)際收款比報(bào)關(guān)金額少 10 萬,可針對(duì)這部分差額開具紅字出口發(fā)票,沖減原 100 萬發(fā)票中的對(duì)應(yīng)金額,確保發(fā)票金額與實(shí)際收匯差額在賬務(wù)上清晰體現(xiàn),避免收入虛增

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快賬用戶2658 追問 2025-07-09 22:58

好的,老師,那我退稅配單的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)是和100萬的發(fā)票去配單就好吧。10萬發(fā)票只是賬務(wù)上需要

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齊紅老師 解答 2025-07-09 23:08

?您好,是的,退稅配單時(shí)用進(jìn)項(xiàng)與 100 萬美金的報(bào)關(guān)及銷項(xiàng)發(fā)票匹配即可;10 萬美金的紅字發(fā)票主要用于賬務(wù)沖減收入,不影響退稅配單邏輯,僅需留存?zhèn)洳椤?

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同學(xué)你好 這個(gè)沒什么影響的 只要報(bào)關(guān)單的出口方就可以
2022-10-08
一般情況下,外貿(mào)企業(yè)首次辦理退稅時(shí),通常需要在貨物出口并收匯后才能申請(qǐng)退稅。 根據(jù)您的描述,您公司此次發(fā)貨 1.5 萬個(gè),金額 1.8 萬左右,但只收到了 30% 的訂金 3 萬多美元,尚未全部收匯。因此,在這種情況下,您可能無法辦理退稅。 另外,收匯金額與報(bào)關(guān)單上的金額不一致可能會(huì)影響退稅。一般來說,收匯金額應(yīng)該與報(bào)關(guān)單上的金額一致,否則可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)視為異常情況,需要進(jìn)行進(jìn)一步的核實(shí)和處理。
2025-02-20
你好,,如果找不出原因會(huì)要求補(bǔ)收入。
2023-03-01
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
2025-06-01
同學(xué)你好 委托加工方式下的退稅操作 外貿(mào)企業(yè)委托加工退稅:外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物增值稅退(免)稅的計(jì)稅依據(jù),為加工修理修配費(fèi)用增值稅專用發(fā)票注明的金額。應(yīng)退稅額=加工費(fèi)發(fā)票所列金額×出口貨物的退稅率。需注意,要將原材料作價(jià)銷售給受托加工工廠,工廠加工完畢后為外貿(mào)企業(yè)開具成品發(fā)票,外貿(mào)企業(yè)憑成品發(fā)票進(jìn)行出口退稅。 相關(guān)資料準(zhǔn)備:準(zhǔn)備好采購原材料的發(fā)票、委托加工合同、加工費(fèi)發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、收匯憑證等資料,用于申報(bào)退稅時(shí)提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。 能否轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè) 外貿(mào)公司是可以轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)的,一般來說如果企業(yè)有自己的生產(chǎn)車間,能夠進(jìn)行產(chǎn)品的生產(chǎn)加工,具備相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)人員等生產(chǎn)要素,通常是符合轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)的條件。轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)需在申報(bào)軟件里面去填報(bào)《出口退(免)稅備案變更表》,將企業(yè)類型變更為內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè),退免稅辦法變更為免抵退稅辦法。 生產(chǎn)企業(yè)退稅政策 生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”稅辦法。“免”稅是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物,免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅;“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額,抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額;“退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí),對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。但并非進(jìn)項(xiàng)抵內(nèi)銷后全都可以退,還需要根據(jù)出口貨物的離岸價(jià)、退稅率等因素計(jì)算可退稅額。
2025-02-28
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