?老師，我們是生產(chǎn)型出口企業(yè)，之前空運(yùn)走了批貨，因?yàn)檫@個(gè)貨是零退稅率的，所以要做免稅未開(kāi)票收入，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，但是因?yàn)楫?dāng)時(shí)報(bào)關(guān)時(shí)考慮關(guān)稅 的問(wèn)題，所以報(bào)關(guān)金額比進(jìn)價(jià)還低，而且當(dāng)時(shí)進(jìn)來(lái)的貨不是按實(shí)際的貨開(kāi)的票，是按均價(jià)開(kāi)的一項(xiàng)名稱(chēng)(比如有好幾款貨，數(shù)量不一樣，單價(jià)不一樣，圖省事只開(kāi)一樣，按合適的數(shù)，開(kāi)個(gè)平價(jià)單價(jià)，只要總價(jià)對(duì)得上就可以了)，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)金額我該怎么確定呀？我該怎么做呀

美香食品公司為增值稅一般納稅人，主要從事糕點(diǎn)的加工和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，產(chǎn)品適用稅率為13%，9月份發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。(1)采用客戶(hù)交款提貨方式銷(xiāo)售蛋糕200萬(wàn)元,并開(kāi)縣增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (2)以折扣方式向某超市銷(xiāo)售面包120萬(wàn)元，另開(kāi)紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票折扣20萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月采購(gòu)食品加工輔料，取得的稅控專(zhuān)用發(fā)票_上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，貨款已付，銷(xiāo)貨方承諾在下月10日前將貨物發(fā)出。 (4)企業(yè)為維修辦公大樓，購(gòu)進(jìn)一批建筑材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款20萬(wàn)元，增值稅款為2.6萬(wàn)元。 (5)從農(nóng)民手中購(gòu)入一批玉米作為生產(chǎn)用原料，收購(gòu)發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元。 (6)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)一臺(tái)食 品加工機(jī)器，到岸價(jià)格為5萬(wàn)美元(報(bào)關(guān)進(jìn)口當(dāng)日美元兌人民開(kāi)匯率16.85)，關(guān)稅稅率10%，由海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得海關(guān)完稅專(zhuān)用繳款書(shū) 除非特別說(shuō)明外，以上價(jià)格均不含稅。 要求: 1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。 (4)對(duì).上述業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 該怎么做？

2020年12月2日,華美股份有限公司以每件1000元的價(jià)格銷(xiāo)售1000件A產(chǎn)品,收到1000000元的貨款及增值稅稅款。按照銷(xiāo)售合同,如有質(zhì)量問(wèn)題,客戶(hù)可以在30天內(nèi)退回任何沒(méi)有損壞的產(chǎn)品,并得到全額現(xiàn)金退款。A產(chǎn)品的成本為每件800元。華美股份有限公司預(yù)計(jì)會(huì)有100件(即10%)A產(chǎn)品被退回,而且即使估算發(fā)生后續(xù)變化,也不會(huì)導(dǎo)致大量收入的轉(zhuǎn)回。華美股份有限公司預(yù)計(jì)收回產(chǎn)品的成本不會(huì)太大,并認(rèn)為再次出售產(chǎn)品時(shí)還能獲得利潤(rùn)。2021年4月2日發(fā)生銷(xiāo)貨退回,實(shí)際退貨量為80件,退貨款項(xiàng)已經(jīng)支付。要求:編制華美股份有限公司有關(guān)會(huì)計(jì)處理的分錄。

關(guān)于出口退稅的問(wèn)題，工廠出口貨物到伊拉克，然后美金是從迪拜打來(lái)的，是伊拉克客戶(hù)從迪拜買(mǎi)美金直接通過(guò)迪拜打過(guò)來(lái)，這樣提單上的收貨人，報(bào)關(guān)單的收貨人和實(shí)際的打款人就不一致了，請(qǐng)問(wèn)這對(duì)退稅有影響嗎，有影響的話(huà)要怎么解決？

我司出口公司，有時(shí)候會(huì)幫客戶(hù)結(jié)匯，但因?yàn)槠鸪醪欢詻](méi)作限制導(dǎo)致我司結(jié)匯量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出我司抬頭的報(bào)關(guān)量，大概上千萬(wàn)美金。外賬告知要在兩月內(nèi)平衡回來(lái)，請(qǐng)問(wèn)可以多幫其它公司報(bào)關(guān)和找其它公司要結(jié)匯額度嗎？如果在兩月內(nèi)沒(méi)有平衡，公司會(huì)受什么懲戒呢？