?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
?老師,我們是生產(chǎn)型出口企業(yè),之前空運(yùn)走了批貨,因?yàn)檫@個(gè)貨是零退稅率的,所以要做免稅未開票收入,相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出,但是因?yàn)楫?dāng)時(shí)報(bào)關(guān)時(shí)考慮關(guān)稅 的問題,所以報(bào)關(guān)金額比進(jìn)價(jià)還低,而且當(dāng)時(shí)進(jìn)來的貨不是按實(shí)際的貨開的票,是按均價(jià)開的一項(xiàng)名稱(比如有好幾款貨,數(shù)量不一樣,單價(jià)不一樣,圖省事只開一樣,按合適的數(shù),開個(gè)平價(jià)單價(jià),只要總價(jià)對(duì)得上就可以了),現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)金額我該怎么確定呀?我該怎么做呀
美香食品公司為增值稅一般納稅人,主要從事糕點(diǎn)的加工和銷售業(yè)務(wù),產(chǎn)品適用稅率為13%,9月份發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。(1)采用客戶交款提貨方式銷售蛋糕200萬元,并開縣增值稅專用發(fā)票。 (2)以折扣方式向某超市銷售面包120萬元,另開紅字增值稅專用發(fā)票折扣20萬元。 (3)當(dāng)月采購食品加工輔料,取得的稅控專用發(fā)票_上注明的價(jià)款為100萬元,貨款已付,銷貨方承諾在下月10日前將貨物發(fā)出。 (4)企業(yè)為維修辦公大樓,購進(jìn)一批建筑材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元,增值稅款為2.6萬元。 (5)從農(nóng)民手中購入一批玉米作為生產(chǎn)用原料,收購發(fā)票注明價(jià)款10萬元。 (6)從國外購進(jìn)一臺(tái)食 品加工機(jī)器,到岸價(jià)格為5萬美元(報(bào)關(guān)進(jìn)口當(dāng)日美元兌人民開匯率16.85),關(guān)稅稅率10%,由海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得海關(guān)完稅專用繳款書 除非特別說明外,以上價(jià)格均不含稅。 要求: 1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。 (4)對(duì).上述業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 該怎么做?
2020年12月2日,華美股份有限公司以每件1000元的價(jià)格銷售1000件A產(chǎn)品,收到1000000元的貨款及增值稅稅款。按照銷售合同,如有質(zhì)量問題,客戶可以在30天內(nèi)退回任何沒有損壞的產(chǎn)品,并得到全額現(xiàn)金退款。A產(chǎn)品的成本為每件800元。華美股份有限公司預(yù)計(jì)會(huì)有100件(即10%)A產(chǎn)品被退回,而且即使估算發(fā)生后續(xù)變化,也不會(huì)導(dǎo)致大量收入的轉(zhuǎn)回。華美股份有限公司預(yù)計(jì)收回產(chǎn)品的成本不會(huì)太大,并認(rèn)為再次出售產(chǎn)品時(shí)還能獲得利潤。2021年4月2日發(fā)生銷貨退回,實(shí)際退貨量為80件,退貨款項(xiàng)已經(jīng)支付。要求:編制華美股份有限公司有關(guān)會(huì)計(jì)處理的分錄。
關(guān)于出口退稅的問題,工廠出口貨物到伊拉克,然后美金是從迪拜打來的,是伊拉克客戶從迪拜買美金直接通過迪拜打過來,這樣提單上的收貨人,報(bào)關(guān)單的收貨人和實(shí)際的打款人就不一致了,請(qǐng)問這對(duì)退稅有影響嗎,有影響的話要怎么解決?
我司出口公司,有時(shí)候會(huì)幫客戶結(jié)匯,但因?yàn)槠鸪醪欢詻]作限制導(dǎo)致我司結(jié)匯量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出我司抬頭的報(bào)關(guān)量,大概上千萬美金。外賬告知要在兩月內(nèi)平衡回來,請(qǐng)問可以多幫其它公司報(bào)關(guān)和找其它公司要結(jié)匯額度嗎?如果在兩月內(nèi)沒有平衡,公司會(huì)受什么懲戒呢?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
老師,新賬冊(cè),我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負(fù)債表沒問題,利潤表上有本年累計(jì)數(shù)呢
董老師:在線嗎?有問題想咨詢~
老師,請(qǐng)問我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
您好,滿足條件也可以。 外匯管理:保存質(zhì)量問題證明、扣款協(xié)議等,A 類企業(yè)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)做差額報(bào)告,BC 類超額度需去外管局辦手續(xù); 出口退稅:提供合規(guī)證據(jù)可按報(bào)關(guān)金額 100 萬退,無證明可能按 90 萬算; 發(fā)票:選按 100 萬開票后紅沖 10 萬,或直接開 90 萬并備注; 財(cái)務(wù):按報(bào)關(guān)金額確認(rèn)收入,10 萬差額掛壞賬或營業(yè)外支出并備案。
有質(zhì)量證明文件及與客戶扣款協(xié)議,溝通郵件,我可按100萬退稅對(duì)吧?然后銷項(xiàng)按報(bào)關(guān)數(shù)量金額100萬開,進(jìn)項(xiàng)按實(shí)際收到的申報(bào)退稅。10萬紅沖是什么意思?
因?yàn)?0萬雖然開票了但是后面收不回來,所以紅沖嗎?紅沖后我還可以按100萬退稅嗎
?您好,銷項(xiàng)發(fā)票按報(bào)關(guān)數(shù)量和 100 萬美金金額開具,符合出口發(fā)票與報(bào)關(guān)信息一致的要求。 進(jìn)項(xiàng)按實(shí)際購進(jìn)并用于出口貨物的增值稅專用發(fā)票等憑證申報(bào)退稅,與收匯差額無關(guān)。 10 萬美金紅沖:因最終實(shí)際收款比報(bào)關(guān)金額少 10 萬,可針對(duì)這部分差額開具紅字出口發(fā)票,沖減原 100 萬發(fā)票中的對(duì)應(yīng)金額,確保發(fā)票金額與實(shí)際收匯差額在賬務(wù)上清晰體現(xiàn),避免收入虛增
好的,老師,那我退稅配單的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)是和100萬的發(fā)票去配單就好吧。10萬發(fā)票只是賬務(wù)上需要
?您好,是的,退稅配單時(shí)用進(jìn)項(xiàng)與 100 萬美金的報(bào)關(guān)及銷項(xiàng)發(fā)票匹配即可;10 萬美金的紅字發(fā)票主要用于賬務(wù)沖減收入,不影響退稅配單邏輯,僅需留存?zhèn)洳椤?