?老師，我們是生產(chǎn)型出口企業(yè)，之前空運(yùn)走了批貨，因?yàn)檫@個(gè)貨是零退稅率的，所以要做免稅未開票收入，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，但是因?yàn)楫?dāng)時(shí)報(bào)關(guān)時(shí)考慮關(guān)稅 的問題，所以報(bào)關(guān)金額比進(jìn)價(jià)還低，而且當(dāng)時(shí)進(jìn)來的貨不是按實(shí)際的貨開的票，是按均價(jià)開的一項(xiàng)名稱(比如有好幾款貨，數(shù)量不一樣，單價(jià)不一樣，圖省事只開一樣，按合適的數(shù)，開個(gè)平價(jià)單價(jià)，只要總價(jià)對得上就可以了)，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)金額我該怎么確定呀？我該怎么做呀

美香食品公司為增值稅一般納稅人，主要從事糕點(diǎn)的加工和銷售業(yè)務(wù)，產(chǎn)品適用稅率為13%，9月份發(fā)生如下增值稅涉稅業(yè)務(wù)。(1)采用客戶交款提貨方式銷售蛋糕200萬元,并開縣增值稅專用發(fā)票。 (2)以折扣方式向某超市銷售面包120萬元，另開紅字增值稅專用發(fā)票折扣20萬元。 (3)當(dāng)月采購食品加工輔料，取得的稅控專用發(fā)票_上注明的價(jià)款為100萬元，貨款已付，銷貨方承諾在下月10日前將貨物發(fā)出。 (4)企業(yè)為維修辦公大樓，購進(jìn)一批建筑材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元，增值稅款為2.6萬元。 (5)從農(nóng)民手中購入一批玉米作為生產(chǎn)用原料，收購發(fā)票注明價(jià)款10萬元。 (6)從國外購進(jìn)一臺食 品加工機(jī)器，到岸價(jià)格為5萬美元(報(bào)關(guān)進(jìn)口當(dāng)日美元兌人民開匯率16.85)，關(guān)稅稅率10%，由海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得海關(guān)完稅專用繳款書 除非特別說明外，以上價(jià)格均不含稅。 要求: 1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的增值稅。 (4)對.上述業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 該怎么做？

2020年12月2日,華美股份有限公司以每件1000元的價(jià)格銷售1000件A產(chǎn)品,收到1000000元的貨款及增值稅稅款。按照銷售合同,如有質(zhì)量問題,客戶可以在30天內(nèi)退回任何沒有損壞的產(chǎn)品,并得到全額現(xiàn)金退款。A產(chǎn)品的成本為每件800元。華美股份有限公司預(yù)計(jì)會(huì)有100件(即10%)A產(chǎn)品被退回,而且即使估算發(fā)生后續(xù)變化,也不會(huì)導(dǎo)致大量收入的轉(zhuǎn)回。華美股份有限公司預(yù)計(jì)收回產(chǎn)品的成本不會(huì)太大,并認(rèn)為再次出售產(chǎn)品時(shí)還能獲得利潤。2021年4月2日發(fā)生銷貨退回,實(shí)際退貨量為80件,退貨款項(xiàng)已經(jīng)支付。要求:編制華美股份有限公司有關(guān)會(huì)計(jì)處理的分錄。

關(guān)于出口退稅的問題，工廠出口貨物到伊拉克，然后美金是從迪拜打來的，是伊拉克客戶從迪拜買美金直接通過迪拜打過來，這樣提單上的收貨人，報(bào)關(guān)單的收貨人和實(shí)際的打款人就不一致了，請問這對退稅有影響嗎，有影響的話要怎么解決？

我司出口公司，有時(shí)候會(huì)幫客戶結(jié)匯，但因?yàn)槠鸪醪欢詻]作限制導(dǎo)致我司結(jié)匯量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出我司抬頭的報(bào)關(guān)量，大概上千萬美金。外賬告知要在兩月內(nèi)平衡回來，請問可以多幫其它公司報(bào)關(guān)和找其它公司要結(jié)匯額度嗎？如果在兩月內(nèi)沒有平衡，公司會(huì)受什么懲戒呢？