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洪災造成一共60萬的造價(其中恢復款40萬,20萬為管道泄露造成的天然氣損失20萬。)其中公司已支付建筑公司40萬的恢復工程并取得發(fā)票, 經(jīng)保險公司勘測給我們賠了30萬,相當于公司承擔了10萬的恢復工程費和20萬的氣損,如何處理憑證

2025-07-09 10:58
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2025-07-09 10:58

一、恢復工程支出(40 萬) 支付建筑公司款項時 原始憑證:建筑服務發(fā)票(價稅合計 40 萬)、銀行轉(zhuǎn)賬回單、工程施工合同 分錄: 借:在建工程 / 管理費用(根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì),若為固定資產(chǎn)修復計入在建工程,完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)) 40 萬 貸:銀行存款 40 萬 二、天然氣損失(20 萬) 確認損失時 原始憑證:內(nèi)部損失盤點表(注明管道泄露原因、數(shù)量、成本)、采購天然氣的成本憑證(如發(fā)票、入庫單) 分錄: 借:營業(yè)外支出 — 非常損失 20 萬 貸:庫存商品 / 原材料(天然氣成本) 20 萬 三、收到保險公司賠款(30 萬) 確認應收賠款時 原始憑證:保險公司理賠勘測單、理賠協(xié)議 分錄: 借:其他應收款 — 保險公司 30 萬 貸:營業(yè)外收入 — 賠償收入 30 萬(或沖減對應損失科目,如 “營業(yè)外支出” 貸方) 實際收到賠款時 原始憑證:銀行收款回單 分錄: 借:銀行存款 30 萬 貸:其他應收款 — 保險公司 30 萬 四、結轉(zhuǎn)凈損失(公司承擔部分) 總損失 = 恢復工程 40 萬 %2B 氣損 20 萬 = 60 萬,保險賠付 30 萬,公司承擔 30 萬(10 萬恢復費 %2B 20 萬氣損),已通過上述分錄自動體現(xiàn)(營業(yè)外支出 20 萬 %2B 恢復工程支出 40 萬 - 保險賠款 30 萬 = 30 萬凈損失)。

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一、恢復工程支出(40 萬) 支付建筑公司款項時 原始憑證:建筑服務發(fā)票(價稅合計 40 萬)、銀行轉(zhuǎn)賬回單、工程施工合同 分錄: 借:在建工程 / 管理費用(根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì),若為固定資產(chǎn)修復計入在建工程,完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)) 40 萬 貸:銀行存款 40 萬 二、天然氣損失(20 萬) 確認損失時 原始憑證:內(nèi)部損失盤點表(注明管道泄露原因、數(shù)量、成本)、采購天然氣的成本憑證(如發(fā)票、入庫單) 分錄: 借:營業(yè)外支出 — 非常損失 20 萬 貸:庫存商品 / 原材料(天然氣成本) 20 萬 三、收到保險公司賠款(30 萬) 確認應收賠款時 原始憑證:保險公司理賠勘測單、理賠協(xié)議 分錄: 借:其他應收款 — 保險公司 30 萬 貸:營業(yè)外收入 — 賠償收入 30 萬(或沖減對應損失科目,如 “營業(yè)外支出” 貸方) 實際收到賠款時 原始憑證:銀行收款回單 分錄: 借:銀行存款 30 萬 貸:其他應收款 — 保險公司 30 萬 四、結轉(zhuǎn)凈損失(公司承擔部分) 總損失 = 恢復工程 40 萬 %2B 氣損 20 萬 = 60 萬,保險賠付 30 萬,公司承擔 30 萬(10 萬恢復費 %2B 20 萬氣損),已通過上述分錄自動體現(xiàn)(營業(yè)外支出 20 萬 %2B 恢復工程支出 40 萬 - 保險賠款 30 萬 = 30 萬凈損失)。
2025-07-09
你好,損失60,支付了恢復款40,意思是一共開支了100萬,然后收到30萬賠償,公司還是要承擔70萬是嗎
2025-07-09
你好,同學 1.借,銀行存款100貸,短期借款100 2.借,原材料 60 應交稅費-增值稅(進項)7.8 貸,應付票據(jù)67.8 3.借,應付賬款84.3 貸,營業(yè)外收入84.3 4.借,銀行存款8000 貸,長期借款8000 5.借,應交稅費-未交增值稅1.34 貸,銀行存款1.34 6.借,應交稅費-應交個人所得稅0.8 貸,銀行存款0.8 7.借,應付職工薪酬-200?? 貸,?其他應收款? ?3.2 ? 其他應付款-社保? 50 ? ?其他應付款-公積金 17 ? ?應交稅費-個稅? ? ? ?0.8 ? ?銀行存款129 8.借,應付職工薪酬-公積金17 ? ?其他應付款-公積金 17 貸,銀行存款34 9.借,應付職工薪酬-其他非貨幣性福利406.8 貸,主營業(yè)務收入360 應交稅費-增值稅(銷項)46.8 借,主營業(yè)務成本140 貸,庫存商品140 借,生產(chǎn)成本406.8 貸,應付職工薪酬406.8 12.借,生產(chǎn)成本100 ?管理費用20 銷售費用50 制造費用30 貸,應付職工薪酬200 13.借,財務費用0.4 貸,應付利息0.4 14.借,管理費用30 貸,應付職工薪酬30 借,應付職工薪酬30 貸,銀行存款30
2022-04-27
同學, 你好 計算當中.
2023-05-22
(1)計算2019年應繳納的企業(yè)所得稅; (9000+15-9.8-42.96-2.535-47.88-34.2-5200-1000-900-200-30*2+20)*15% (2)公司需留存?zhèn)洳榈馁Y料。 發(fā)票,銀行回單
2021-11-21
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