.丁股份有限公司（簡稱丁公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司在生產經(jīng)營期間擬自營方式建造一條生產線。2020年1月至4月發(fā)生的有關經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）購入一批工程物資，收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元，增值稅額為26萬元，款項已通過銀行轉賬支付。（2）工程領用工程物資192萬元。（3）工程領用生產用A原材料一批，實際成本為100萬元；購入該批A原材料支付的增值稅額為13萬元；未對該批A原材料計提存貨跌價準備。（4）應付工程人員職工薪酬114萬元。（5）工程建造過程中，由于非正常原因造成部分毀損，該部分工程實際成本為50萬元，應從保險公司收取賠償款5萬元，該賠償款尚未收到。（6）以銀行存款支付工程其他支出40萬元。（7）工程達到預定可使用狀態(tài)前進行試運轉，領用生產用B原材料實際成本為20萬元；以銀行存款支付其他支出5萬元。工程試運轉生產的產品完工轉為庫存商品。該庫存商品的估計售價（不含增值稅）為38萬元。（8）工程達到預定可使用狀態(tài)并交付使用。（9）剩余工程物資轉為生產用原材料，并辦妥相關手續(xù)。要求：根據(jù)以上資料，逐筆編制

甲公司為增值稅一般納稅人，采用出包方式建造一棟廠房。發(fā)生的相關經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）2013年11月2日，與乙公司簽訂出包協(xié)議，按協(xié)議規(guī)定甲公司預先支付乙公司備料款200萬元；12月1日工程開工，甲公司按協(xié)議約定支付乙公司工程進度款2000萬元。2014年1月20日，工程完工并達到預定可使用狀態(tài)，甲公司按協(xié)議約定支付剩余工程款800萬元。甲公司對該廠房采用年限平均法計提折舊，預計使用20年，預計凈殘值率5%。2014年1月31日工程驗收合格。（2）2018年1月9日，甲公司發(fā)現(xiàn)該廠房有一部分墻體發(fā)生脫落，有可能產生安全問題，隨即開始對該廠房進行更新改造。改造過程中發(fā)生人工薪酬40萬元，以銀行存款支付其他費用60萬元；領用本企業(yè)產品一批，該批產品成本250萬元，市場價300萬元。2018年6月22日，更新改造結束，廠房達到預定可使用狀態(tài)。甲公司重新預計該廠房尚可使用10年，預計凈殘值130萬元，同時采用雙倍余額遞減法計提折舊。（3）2019年7月21日，甲公司將該廠房對外轉讓，取得轉讓價款3000萬元。以銀行存款支付清理費用等20萬元，相關過戶手續(xù)已于當日辦妥（不考慮相關稅費）。

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2017年度至2019年度發(fā)生有關業(yè)務資料如下： （1）2017年1月1日，甲公司為自行建造一棟倉庫從銀行取得借款500萬元，期限為3年，合同年利率為6%（合同利率與實際利率一致），不計復利，到期一次還本付息，所借款項存入銀行。 （2）2017年1月1日，開始建造倉庫，當日用專項借款購入工程物資500萬元，以自有資金支付增值稅稅額65萬元，全部用于工程建設，施工期間，工程領用本企業(yè)生產水泥的實際成本為80萬元，稅務部門確定的計稅價格為100萬元。另支付工程人員工資70萬元，其他費用18萬元。 （3）2017年12月31日，倉庫工程完工，達到預定可使用狀態(tài)。該倉庫預計使用年限為20年，預計凈殘值為2萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊。 （4）2019年4月1日，該倉庫因火災毀損，其賬面價值為696萬元，殘料作價5萬元驗收入庫。以銀行存款支付清理費用3萬元。經(jīng)保險公司核定，應賠償損失400萬元，賠款尚未收到。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，編制會計分錄。

某有限公司為增值稅一般納稅人，有職工200人，其中殘疾職工20人，2018年度取得國家高新資格證書，2019年度相關資料如下： （1）全年實現(xiàn)銷售收入9000萬元； （2）第四季度對外出租倉庫收取租金15萬元； （3）國債利息收入100萬元； （4）繳納土地使用稅9.8萬元，繳納房產稅42.96萬元，繳納印花稅2.535萬元，城市維護建設稅47.88萬元，教育費附加34.20萬元； （5）銷售產品成本5200萬元，發(fā)生銷售費用1000萬元，發(fā)生管理費用900萬元，其中含新產品研究開發(fā)費用400萬元（項目失?。?，發(fā)生財務費用200萬元，給殘疾職工發(fā)放工資30萬元（已記入相關成本費用）； （6）9月發(fā)生人為意外事故，損失3月購入的庫存原材料成本40萬元，10月取得了保險公司賠償款10萬元； 10月直接向某老年機構捐款2萬元；10月由于晚入庫稅款交納滯納金1萬元; （7）2013年度虧損50萬元，2014年度虧損20萬元。 請根據(jù)上述資料： （1）計算2019年應繳納的企業(yè)所得稅； （2）公司需留存?zhèn)洳榈馁Y料。

甲公司為一般納稅人，請編制會計分錄。1.從工商銀行取得借款100萬元，期限為6個月，年利率為4.8%，按月計提，按季付息，款項己存入銀行．2.米灼宗材料一批，增值稅專用發(fā)祟上注明價款為60萬元，稅額為7.8萬元，材料己驗收入庫，甲公司開出一張銀行承兌匯票支付.3.轉銷確實無法支付的應付賬款84.3萬元4.取得了年期借款8000萬元，用于建造工廠，存款已存入銀行5.繳納上月增值稅1.34萬元.6.繳納個稅0.8萬元.7.支付工資200萬元，其中代墊職工醫(yī)藥費3.2萬元，代扣個人社保部分50萬元，代扣個人公積金部分17萬元，代扣個人所得稅0.8萬元，其中款項以銀行存款支付.8.繳納本月公積金34萬元，其中單位承擔17萬元，個人承擔17萬元。9-11.將自產商品作為職工福利發(fā)給生產工人，每件商品成本價0.7萬元，不含稅售價1.8萬元，共發(fā)放200件。（3個分錄）12.計提工資200萬元，其中生產工人100萬元，管理人員20萬元，銷售人員50萬元，車間管理人員30萬元。13.計提本月短期借款利息14-15.給公司高管提供高級公寓，支付租金30萬元。（