梳理錯誤:核對 3 - 8 月業(yè)務單據(jù),明確貨值、運費、收匯等數(shù)據(jù),統(tǒng)計影響。 賬務調(diào)整:補記少計收入(按匯率算差值,借應收 / 其他應收,貸主營業(yè)務收入 );若已退稅,聯(lián)系稅局申請調(diào)整退稅數(shù)據(jù)。 稅務申報:增值稅申報并入補記收入;主動溝通稅局,按要求補資料、調(diào)申報。 預防:完善業(yè)務流程,明確費用核算規(guī)范;培訓員工,強化業(yè)務與財稅政策理解
5月1日,美福公司向中環(huán)公司發(fā)來訂單,求購10000臺千斤頂,要求采用除銷方式3個月后付款。同一天,中環(huán)公司向出口保理商提出保理服務申請,并填寫對美福公司的信用額度申請單,申請金額為250萬美元。同一天出口保理商將中環(huán)公司的申請材料傳給美國的進口保理商。進口保理商開始對美福公司的資信和財務情況進行調(diào)查分析。5月8日,進口保理商對中環(huán)公司提出的信用額度申請進行核準(擔保)核準的總金額為205萬美元,并將核準的信用額度傳給中國的出口保理商。同一天,出口保理商將核準信用額度通知中環(huán)公司,并同中環(huán)公司簽訂《出口保理協(xié)議》及《保理取費協(xié)議》。也在這一天,中環(huán)公司鑒于該筆業(yè)務采用賒銷方式并做出口保理,將貨物報價由原價100美元/臺提高到105美元/臺,總貨款為105萬美元。其后,中環(huán)公司和美福公司簽訂了《貿(mào)易合同》,5月29日,中環(huán)公司將貨物發(fā)運美福公司,并按合同規(guī)定將發(fā)票及其他全套單據(jù)(正本)提交出口保理商。出口保理商按發(fā)票面值的80%預付給中環(huán)公司84萬美元。同一天,出口保理商將發(fā)票及其他全套單據(jù)(正本)寄交進口保理商,由其轉(zhuǎn)交美福公司。6月24日,貨到美國,美福公司驗貨根據(jù)以上案例繪制保理
隨堂練習簡答題]東鴻公司202x年12月發(fā)生下列業(yè)務:(1)銷售給凱豐廠甲產(chǎn)品200件,每件售價150元,增值稅5100元,款項收到,存入銀行;(2)以銀行存款支付銷售甲產(chǎn)品的廣告費7000元(3)銷售給東信公司甲產(chǎn)品100件,每件售價150元,增值稅2550元,貨款和增值稅共17550元,收到該廠開出的期限為3個月的商業(yè)承兌匯票一張;(4)以現(xiàn)金支付上述銷售給東信公司的包裝費450元;(5)預收美化公司貨款30000元存入銀行;(6)銷售給開泰公司200件乙產(chǎn)品,每件售價100元,增值稅3400元,收到支票一張存入銀行;(7)向黃海公司銷售丙產(chǎn)品400件,每件25元,增值稅1700元,代墊運費300元,款項尚未收到;(8)發(fā)出甲產(chǎn)品160件給美化公司,每件150元,增值稅4080元,余款退回給美化公司;(9)銷售給凱豐廠200件甲產(chǎn)品中,有兩件因質(zhì)量問題退貨,用銀行存款支付退貨款及增值稅共計351元;(10)收到黃海公司丙產(chǎn)品貨款、增值稅及代墊運費17870元;(11)按規(guī)定計算出本月應負擔的已銷產(chǎn)品消費稅3600元;(12)月
華業(yè)外貿(mào)企業(yè)采用當日匯率對外幣業(yè)務進行折算,并按月計算匯兌損益。該企業(yè)2022年10月31日有關外幣賬戶期末余額如下(期末匯率1美元兌換7.1768人民幣元):應收賬款—應收外匯賬款10萬美元,應付賬款—應付外匯賬款5萬美元,銀行存款—美元戶20萬美元。根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄。(應交稅費要求到三級明細科目,其他科目要求到二級明細)1、11月1日,向長虹彩電采購彩電一批,數(shù)量500臺,每臺金額1500元,共貨款750000元,增值稅97500元,款項尚未支付。2、11月4日,將11月1日采購的彩電對外出口銷售,銷售收入為11萬美元,當日美元匯率為1:7.2555,款項尚未收回。3、11月4日,接到銀行轉(zhuǎn)來美國公司全套結(jié)算單據(jù),開列葡萄酒400箱,每箱205美元CIF價格,共計82000美元,傭金1600美元。經(jīng)審核無誤后,予以支付。當日美元匯率為1:7.2555。4、11月5日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付安達運輸公司將彩電運送上海港的運雜費2000元。同日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付上海港彩電裝船費800元。
華業(yè)外貿(mào)企業(yè)采用當日匯率對外幣業(yè)務進行折算,并按月計算匯兌損益。該企業(yè)2022年10月31日有關外幣賬戶期末余額如下(期末匯率1美元兌換7.1768人民幣元):應收賬款—應收外匯賬款10萬美元,應付賬款—應付外匯賬款5萬美元,銀行存款—美元戶20萬美元。根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄。(應交稅費要求到三級明細科目,其他科目要求到二級明細)1、11月1日,向長虹彩電采購彩電一批,數(shù)量500臺,每臺金額1500元,共貨款750000元,增值稅97500元,款項尚未支付。2、11月4日,將11月1日采購的彩電對外出口銷售,銷售收入為11萬美元,當日美元匯率為1:7.2555,款項尚未收回。3、11月4日,接到銀行轉(zhuǎn)來美國公司全套結(jié)算單據(jù),開列葡萄酒400箱,每箱205美元CIF價格,共計82000美元,傭金1600美元。經(jīng)審核無誤后,予以支付。當日美元匯率為1:7.2555。4、11月5日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付安達運輸公司將彩電運送上海港的運雜費2000元。同日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付上海港彩電裝船費800元。
華業(yè)外貿(mào)企業(yè)采用當日匯率對外幣業(yè)務進行折算,并按月計算匯兌損益。該企業(yè)2022年10月31日有關外幣賬戶期末余額如下(期末匯率1美元兌換7.1768人民幣元):應收賬款—應收外匯賬款10萬美元,應付賬款—應付外匯賬款5萬美元,銀行存款—美元戶20萬美元。根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄。(應交稅費要求到三級明細科目,其他科目要求到二級明細)1、11月1日,向長虹彩電采購彩電一批,數(shù)量500臺,每臺金額1500元,共貨款750000元,增值稅97500元,款項尚未支付。2、11月4日,將11月1日采購的彩電對外出口銷售,銷售收入為11萬美元,當日美元匯率為1:7.2555,款項尚未收回。3、11月4日,接到銀行轉(zhuǎn)來美國公司全套結(jié)算單據(jù),開列葡萄酒400箱,每箱205美元CIF價格,共計82000美元,傭金1600美元。經(jīng)審核無誤后,予以支付。當日美元匯率為1:7.2555。4、11月5日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付安達運輸公司將彩電運送上海港的運雜費2000元。同日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付上海港彩電裝船費800元。
老師這樣的附件是回單吧
股東分紅是不是必須分給有實收資本的股東
股東分紅,沒有利潤可以分嗎
老師個體戶,申報經(jīng)營所得,有營業(yè)外收入,需要填寫嗎?
老師好,這種票據(jù)能抵扣進項稅額嗎,稅率是多少?
小規(guī)模小企業(yè)會計準則,跨年調(diào)賬能直接調(diào)主營業(yè)務成本嗎?
老師,請問公賬中的貸款怎么做分錄呀
股東分紅分錄怎么寫,具體一點
之前會計做的,2024年8月,借 應收賬款4000元 貸 主收入 4000, 結(jié)果8月底 把應收全部調(diào)了 調(diào)成附圖, 現(xiàn)在又收回這4000,怎么做
24年收到一筆2萬的款,備注工程款,按未開票收入入賬了借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費。今年對賬老板說那是圍標打來的款,現(xiàn)在從公戶退回了?,F(xiàn)在分錄怎么做,不想更正之前的申報表,這筆款可以怎么處理 分錄怎么做合適
由于報關單申報失誤(少報了金額),導致24年多收匯1萬美金,現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn),已經(jīng)聯(lián)系了貨代嘗試在改單,如果改單不成功,25年可以少收匯1萬美金嗎
同學你好 這個可以
這樣跨年操作少收匯金額需要在外管局做多收匯差額報告嗎
同學你好 這個可以的
那需要做個合同協(xié)議嗎?還是說直接少收1萬美金就行了
同學你好 可以的 你們協(xié)商