老師好！我公司去年虧損100000元，今年一季度利潤(rùn)1.12元，第二季度利潤(rùn)59000元，賬上體現(xiàn)應(yīng)交所得稅2950，但在電子稅局申報(bào)時(shí)應(yīng)交所得稅為0，系統(tǒng)直接彌補(bǔ)以前年度虧損了，這樣賬和稅的應(yīng)交所得稅數(shù)不一致，我是否得調(diào)賬？怎分做分錄？
需要調(diào)整，把你多計(jì)提的這一部分所得稅紅沖了。 借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅2950， 借所得稅費(fèi)用-2950
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我公司是小規(guī)模，這個(gè)季度有利潤(rùn)，應(yīng)該交企業(yè)所得稅；現(xiàn)在有政策可以暫時(shí)不交，年底一起?？墒俏乙郧澳甓扔刑潛p可以彌補(bǔ)。這種情況，企業(yè)所得稅我要不要計(jì)提，年底虧損彌補(bǔ)，我會(huì)計(jì)分錄怎么處理，利潤(rùn)表上所得稅要不要體現(xiàn)
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老師，我賬上去年是虧損了11000元，今年賬上盈利10000元，都是3季度才盈利的，之前是虧的，那我3季度要計(jì)提所得稅1000元，，但是所得稅季報(bào)的時(shí)候彌補(bǔ)掉去年的虧損不要交稅，那這個(gè)我要怎么計(jì)提所得稅，這樣的話，我的賬上和申報(bào)的就不一致了
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老師您好！21年留底彌補(bǔ)虧損的金額是43998元，22年第一季度凈利潤(rùn)994元，第二季凈利潤(rùn)31194元，第二季凈利潤(rùn)是16860元，現(xiàn)在申報(bào)第三季度的企業(yè)所得稅，上面顯示可彌補(bǔ)以前年度虧損43998元，這個(gè)季度不應(yīng)該是43998+994-31194-16860=3062元，這3062元不是要交企業(yè)所得稅嗎？可表格里沒有顯示要交的
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麻煩問下，去年公司經(jīng)營(yíng)虧損，今年二季度有利潤(rùn)，計(jì)提了所得稅，這所得稅彌補(bǔ)以前虧損不用交了，可是賬面上的應(yīng)交所得稅里面的數(shù)據(jù)一直掛著，如何處理呢？
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老師好！我公司去年虧損100000元，今年一季度利潤(rùn)1.12元，第二季度利潤(rùn)59000元，賬上體現(xiàn)應(yīng)交所得稅2950，但在電子稅局申報(bào)時(shí)應(yīng)交所得稅為0，系統(tǒng)直接彌補(bǔ)以前年度虧損了，這樣賬和稅的應(yīng)交所得稅數(shù)不一致，我是否得調(diào)賬？怎分做分錄？
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你接手上一個(gè)會(huì)計(jì)留下來的賬，有很多預(yù)收賬款，需要調(diào)賬嗎
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第二季還沒有提，我想問利潤(rùn)總額用做分錄調(diào)整嗎？
不需要做賬務(wù)處理。
那就是正常做賬，然后只是不計(jì)提所得稅費(fèi)用，對(duì)吧？
對(duì)的是的，是這個(gè)意思的
我們是增值稅小規(guī)模納稅人，符合減免政策，在賬務(wù)處理上減免的增值稅是不是要做營(yíng)業(yè)外收入？借，應(yīng)交稅務(wù)一應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營(yíng)業(yè)外收入。對(duì)嗎？
是的，對(duì)的，是這么做的。
謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。