老師好！我公司去年虧損100000元，今年一季度利潤1.12元，第二季度利潤59000元，賬上體現(xiàn)應(yīng)交所得稅2950，但在電子稅局申報時應(yīng)交所得稅為0，系統(tǒng)直接彌補以前年度虧損了，這樣賬和稅的應(yīng)交所得稅數(shù)不一致，我是否得調(diào)賬？怎分做分錄？
需要調(diào)整，把你多計提的這一部分所得稅紅沖了。 借應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅2950， 借所得稅費用-2950
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我公司是小規(guī)模，這個季度有利潤，應(yīng)該交企業(yè)所得稅；現(xiàn)在有政策可以暫時不交，年底一起?？墒俏乙郧澳甓扔刑潛p可以彌補。這種情況，企業(yè)所得稅我要不要計提，年底虧損彌補，我會計分錄怎么處理，利潤表上所得稅要不要體現(xiàn)
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老師，我賬上去年是虧損了11000元，今年賬上盈利10000元，都是3季度才盈利的，之前是虧的，那我3季度要計提所得稅1000元，，但是所得稅季報的時候彌補掉去年的虧損不要交稅，那這個我要怎么計提所得稅，這樣的話，我的賬上和申報的就不一致了
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老師您好！21年留底彌補虧損的金額是43998元，22年第一季度凈利潤994元，第二季凈利潤31194元，第二季凈利潤是16860元，現(xiàn)在申報第三季度的企業(yè)所得稅，上面顯示可彌補以前年度虧損43998元，這個季度不應(yīng)該是43998+994-31194-16860=3062元，這3062元不是要交企業(yè)所得稅嗎？可表格里沒有顯示要交的
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麻煩問下，去年公司經(jīng)營虧損，今年二季度有利潤，計提了所得稅，這所得稅彌補以前虧損不用交了，可是賬面上的應(yīng)交所得稅里面的數(shù)據(jù)一直掛著，如何處理呢？
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老師好！我公司去年虧損100000元，今年一季度利潤1.12元，第二季度利潤59000元，賬上體現(xiàn)應(yīng)交所得稅2950，但在電子稅局申報時應(yīng)交所得稅為0，系統(tǒng)直接彌補以前年度虧損了，這樣賬和稅的應(yīng)交所得稅數(shù)不一致，我是否得調(diào)賬？怎分做分錄？
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老師，就是外賬這邊我這邊有兩家小規(guī)模納稅人公司7-9月報的是6-8月的收入，但是6月份的成本我是在6月就結(jié)轉(zhuǎn)了的。這個季度我看了一下，我在7-9月應(yīng)該對應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)6-8月的成本才對。9月份的發(fā)票因為是在10月份開具的，9月收入我在10月份確認收入，那9月成本我在9月份就不能結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？到下個季度報10-12月的時候才能結(jié)轉(zhuǎn)9月成本嗎？但是我6月成本在6月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過了，如果9月成本不結(jié)轉(zhuǎn)的話，7-9月的成本就太少了，我可以在9月先只結(jié)轉(zhuǎn)9月的一部分成本嗎？
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老師您好，我們小規(guī)模納稅人要申報收入了，我也不知道老板想繳納多少增值稅，那我應(yīng)該怎么問他？我就問他收入是100萬，舉個例子。。。。 他想報多少萬收入？
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老師您好小規(guī)模納稅人如果一個季度的收入是32萬。 那么繳納增值稅的計算 用32萬還是用兩萬？
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你好，利潤表營業(yè)收入本期金額和本年累計金額怎么填？ 例如1～3月開票總額是1萬，其中3月開票總額是8000，申報第一季度利潤表時本期金額是填1萬嗎？本年累計金額系統(tǒng)自動生成是嗎
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第二季還沒有提，我想問利潤總額用做分錄調(diào)整嗎？
不需要做賬務(wù)處理。
那就是正常做賬，然后只是不計提所得稅費用，對吧？
對的是的，是這個意思的
我們是增值稅小規(guī)模納稅人，符合減免政策，在賬務(wù)處理上減免的增值稅是不是要做營業(yè)外收入？借，應(yīng)交稅務(wù)一應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營業(yè)外收入。對嗎？
是的，對的，是這么做的。
謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。