Q
中國公司研發(fā)了平臺，有外國客戶，他們使用我們平臺在外國開展業(yè)務，我們是不是不用申報增值稅，對方不需要增值稅發(fā)票，我們是不是不需要報未開票收入增值稅
2025-07-03 11:33
2025-07-03 11:36
中國公司向外國客戶提供平臺供其在境外開展業(yè)務，增值稅處理不能一概而論，需視具體情況而定： 適用零稅率：若提供的平臺服務符合 “完全在境外消費” 的條件，適用增值稅零稅率政策。此時雖無需繳納增值稅，但仍需按規(guī)定辦理出口退（免）稅備案手續(xù)，并進行增值稅申報。 適用免稅政策：如果不符合零稅率條件，但符合《營業(yè)稅改征增值稅跨境應稅服務增值稅免稅管理辦法（試行）》等相關政策規(guī)定的免稅條件，如與服務接受方簽訂跨境服務書面合同，且全部收入從境外取得等，可免征增值稅，同樣也需要進行增值稅申報，且免稅收入不得開具增值稅專用發(fā)票。 正常征稅：若既不符合零稅率條件，也不符合免稅條件，那么就需要按照正常的應稅服務來申報繳納增值稅，即使對方不需要增值稅發(fā)票，也需申報未開票收入增值稅。
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我們研發(fā)平臺供客戶使用，這是屬于信息技術服務吧老師，是不是符合零稅率，零稅率有個信息系統(tǒng)服務，必須要備案嗎
出口服務是免稅的，不是零稅率
免稅不需要備案嗎，直接填減免稅申報明細表就可以嗎
這個有出口服務的范圍就可以 稅局核定了免稅
什么意思，不需要跟稅務局打招呼就行嗎，是填減免稅申報明細表享受免稅嗎
同學你好 需要備案的
老師我見零稅率下有信息系統(tǒng)服務，我們這屬于信息系統(tǒng)服務沒錯吧，那應該是符合零稅率對嗎
免稅下沒有列式信息服務
是出口免稅 不是零稅率哦
我看的2016 36文，為什么是出口免稅，出口免稅下沒有信息服務。零稅率下有個跟我們沾邊的信息系統(tǒng)服務
出口服務是免稅的 零稅率是出口退稅才零稅率
噢噢，那免稅備案也是從電子稅務局填出口退免稅備案表，然后填減免稅申報明細表享受是嗎
對的 是這樣填寫的