2018年3月A集團(tuán)派了一位技術(shù)人員C到一家中國本土的B公司提供技術(shù)服務(wù)。該雇員被允許在B公司的使用一個(gè)辦公室(2018年在中國境內(nèi)累計(jì)逗留了170天2018年9月回到A集團(tuán)A集團(tuán)與B公司的業(yè)務(wù)往來①A集團(tuán)派雇員到B公司提供技術(shù)服務(wù),B公司支付服務(wù)費(fèi)給A集團(tuán);②B公司進(jìn)口A集團(tuán)的電子產(chǎn)品,并支付產(chǎn)品貨款給A集團(tuán)。2018年12月,B公司給在德國的G集團(tuán)提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)(電子軟件類),G集團(tuán)與B公司簽訂合同合同約定B公司給G集團(tuán)分別位于德國、法國、馬來西亞、韓國、中國的五個(gè)公司提供技術(shù)服務(wù)德國G集團(tuán)統(tǒng)一支付服務(wù)費(fèi)給B公司2019年9月,A集團(tuán)將B公司30%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給德國的G集團(tuán)根據(jù)案例材料,請(qǐng)分析A集團(tuán)、B公司和G集團(tuán)在中國稅法下的納稅義務(wù)(企業(yè)所得稅、增值稅和關(guān)稅以及所享受的跨境稅收待遇(寫出具體的依據(jù),分析過程和理由,提交紙質(zhì)版的案例報(bào)告

請(qǐng)教老師一個(gè)問題，AB 企業(yè)都是國內(nèi)企業(yè)，境外承包工程項(xiàng)目A企業(yè)境外拿到工程，轉(zhuǎn)包給B企業(yè)，AB企業(yè)無境外分支機(jī)構(gòu)，A企業(yè)境外代購支付了一部分成本，國內(nèi)需要支付一定比例工程款，B公司按支付款項(xiàng)開票，B企業(yè)屬于無成本開票，如何處理企業(yè)所得稅問題，境外發(fā)生的管理費(fèi)用國內(nèi)怎么才能入賬？

畢馬威企業(yè)咨詢（中國）有限公司向我們美國公司提供在美國的申報(bào)稅的服務(wù)，他給我們開了一張形式發(fā)票，發(fā)票是包含6%的增值稅。有點(diǎn)疑惑，畢馬威的這個(gè)服務(wù)，對(duì)于他們自己公司來說，屬于向境外企業(yè)提供完全在境外的專業(yè)技術(shù)服務(wù)嗎，這個(gè)適用于跨境免稅嗎？

國內(nèi)小規(guī)模公司 做為客戶提供倉庫服務(wù)費(fèi)業(yè)務(wù)的，有國內(nèi)國外客戶，在境內(nèi)倉庫提供的倉儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)，第三季度取得了33萬元，其中國內(nèi)六萬 國外27萬，國內(nèi)開了1%的普票，國外開了invoice發(fā)票（無顯示稅率）想咨詢以下問題 1、超過了30萬，按多少銷售額繳納增值稅？ 2、開給國外的invoice發(fā)票 要按多少稅率繳納增值稅？

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