對不起，剛才肚子痛走開了， 1.平臺企業(yè)（如天貓、京東）向稅務(wù)局報送商家收入等數(shù)據(jù)，商家仍需自行申報納稅。 2.數(shù)據(jù)不一致處理：申報前先與平臺對賬；已申報后發(fā)現(xiàn)差異，30 日內(nèi)更正并提交情況說明和對賬記錄。 3.每月對賬，季度終了核對數(shù)據(jù)一致后再申報，留存平臺結(jié)算單等證據(jù)，差異及時更正。 4稅局會比對數(shù)據(jù)，差異可能觸發(fā)稽查，故意瞞報將面臨處罰。

那老師，比如我們是買大送小的這種情況買150送30的東西，平臺能獲取的收入數(shù)據(jù)應(yīng)該就是可能就是150是吧，但是我們實際上贈送也要視同銷售的話，我們報稅是不是該按照180來報送？這就會產(chǎn)生差異，咋處理

?您好，平臺報送按實際收款 150 元報送（不含贈品）。 2.發(fā)票合規(guī)（同張發(fā)票金額欄注折扣）：按 150 元申報，不用視同銷售。 發(fā)票不合規(guī)：贈品視同銷售，按 180 元申報。 企業(yè)所得稅：無論發(fā)票是否合規(guī)，均按公允價值分攤收入（大商品 125 元 %2B 小商品 25 元 = 150 元）。 3.發(fā)票合規(guī)：無差異。 發(fā)票不合規(guī)：增值稅按 180 元申報，與平臺數(shù)據(jù)（150 元）的 30 元差異需附 情況說明 ，留存促銷方案、發(fā)票等備查。

但是我們有些不是非要開票的客戶，所以我們也沒辦法按照開票操作，還有個問題是我們增值稅月報，平臺數(shù)據(jù)是季度報送？那我們這個時間差，我們也是按照季度匯總，有差異就在季度報的時候調(diào)整嘛？要跟平臺一致，就是我們開票不開票加起來要等于平臺數(shù)據(jù)哈

您好，是的， 我也在電商，平臺銷售，稅務(wù)局都拿走我們賬號了，月末晚上11點59分下的單，都得交增值稅的，申報未開票收入，我們的申報的和平臺的數(shù)據(jù)是完全一致的

就是按照下單的日期在自然月就算當月收入，如果后面客戶在次月退款了，就會在下個月的收入扣減這筆收入嘛

老師，我現(xiàn)在在天貓千牛平臺，我應(yīng)該在哪里找到您說那個先跟平臺對賬的數(shù)據(jù)呢？

我導(dǎo)了個訂單，然后有買家應(yīng)付款，買家應(yīng)付郵費，，買家實付款，這幾個，應(yīng)該按照哪個口徑來算收入呢？我按照下單日期來導(dǎo)的

您好， 我們是自己的平臺，稅務(wù)就是按下單的日期，不過也可以協(xié)商 的，按客戶簽收的日期，看怎么說服稅務(wù)局 下月退貨是減下月的銷售

那我們是該按照客戶應(yīng)付款來算收入，還是實際客戶支付的款項呢

您好，應(yīng)付款，不按實際來，我們有預(yù)付款，還有月結(jié)款的，稅務(wù)只看銷售單

意思只看銷售訂單哈，我剛在平臺找了沒有月度匯總的，只有每個訂單導(dǎo)出來，我自己匯總數(shù)據(jù)，退款也是另外一個地方，銷售訂單是包括了退款得訂單吧，就要兩相減

您好，我們的平臺也沒有匯總的，稅務(wù)要的不是匯總，查賬就是要明細哦，自己整理一下

這個意思是還需要自己導(dǎo)出來留檔了，好的，問了那么多，大概明白了，感謝老師