老師您好，我問一下，就是我們公司有一些小時工，然后有的月份發(fā)工資，有的月份不發(fā)，給他們報個稅是按照正常工資薪金所得來報的，沒有工資的月份就將人員狀態(tài)改為非正常狀態(tài)，輸入離職日期，有工資的月份再調(diào)回來，這樣是不是個稅系統(tǒng)就不能統(tǒng)計她的累計收入了，但是減除費用還是每個月在累計，這樣他就不用交個稅，匯算清繳的時候會不會有問題，如果這個小時候離職了，后面匯算清繳多退少補是要我們?nèi)パa么還是？還是說我的設(shè)置有問題所以系統(tǒng)才沒有累計他的收入呢？盼回復(fù)

老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務(wù)報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務(wù)報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務(wù)報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務(wù)報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務(wù)報表不改，只在當(dāng)年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎

老師您好，我現(xiàn)在做公司2023年年報匯算清繳，如果12月份的有部分數(shù)據(jù)會有調(diào)整變動，比如折舊，招待費，實發(fā)工資那些，那還需要改回上年12月份的賬和賬報嗎，還是說不需要改賬，只是在申報年報的表里調(diào)增調(diào)減，如果有調(diào)增要補繳企業(yè)所得稅，直接入以前年度損益調(diào)整，調(diào)整入未分配利潤，其他不做變動呢？非常感謝老師的指教！

事情是這樣的：社保調(diào)整基數(shù)，社保申報的時候自動出來的數(shù)據(jù)。相當(dāng)于公司給離職的員工繳納的調(diào)整基數(shù)那部分社保（個人+公司部分），但是吧人家又離職了，所以領(lǐng)導(dǎo)上個月做工資表的時候就給那個人做了270，扣款270，實發(fā)為0.（實際上只需要扣回120就可以），相當(dāng)于領(lǐng)導(dǎo)多做了，然后這個月感覺工資表也不好調(diào)整[捂臉] 上月工資表已經(jīng)老板簽完字的，這不涉及到申報個稅啥的，工資表上劃掉制表人簽字有效嗎

老師，第一，21年補了18萬所得稅，分錄做在哪一年，會計賬做在24年嗎，稅務(wù)申報的話到時候跟軟件做賬里面不一致了吧？ 有幾個分錄要沖掉在建工程，有幾個固定資產(chǎn)要合并房廠原值，之前的折舊廠房折舊也不一樣了，改的變化有點大，無所下手 所得稅呀這個匯算清繳的報表到時候要更正吧