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請問下,過程有點(diǎn)長,是這樣的,我們公司是做美發(fā)的,然后我們是用軟件收款的,我們公司經(jīng)常做活動,有時候充100送10元,有時候充500送一90元,就是每次都不一樣,我該怎么核算這個收入呢,用借貸怎么算,或者小白沒學(xué)過會計的又怎么算收入,你看軟件倒出來收入是一天8000元,但是有些是會員卡刷卡的,有些是現(xiàn)金的,這個直接按照軟件的不對,利潤偏高,可是我也不知道到底怎么算真實(shí)收入,我也不知道到底哪些是會員卡,哪些是100送10元活動還是500送50的,這個是不是算不到準(zhǔn)呀,求解,我們老板要我們做利潤表,可是用導(dǎo)出來的軟件收入做出來不準(zhǔn)呀,老師這個是不是無解呀

2025-07-02 01:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-02 03:32

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-02 04:09

您好,按收入準(zhǔn)則的2個情況,贈送部分不直接確認(rèn)收入,按消費(fèi)比例逐步轉(zhuǎn)為收入,增值稅按全額消費(fèi)計算。原來我們把收軟件里收入到錢都當(dāng)成收入了,所以利潤是虛高的, 下面的分錄是絕對正確的,我研究了2小時 普通客戶充值贈送(充值 1000 送 100)備查簿登記贈送權(quán)益 100 元 借:銀行存款 1000 貸:合同負(fù)債 - 儲值本金 1000 消費(fèi) 500 元時(按 10:1 分?jǐn)偅?借:合同負(fù)債 - 儲值本金 454.55 貸:主營業(yè)務(wù)收入 428.82 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)25.73 會員充值贈送(充值 1000 送 100) 借:銀行存款 1000 合同負(fù)債 - 遞延收益 100 貸:合同負(fù)債 - 儲值本金 1100 消費(fèi) 500 元時(按 10:1 分?jǐn)偅?借:合同負(fù)債 - 儲值本金 454.55 合同負(fù)債 - 遞延收益 45.45 貸:主營業(yè)務(wù)收入 471.70 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)28.30

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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