老師我固定資產(chǎn)購進的原值含稅是623000，沒有抵扣認證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費，按視同銷售3%減按2%申報了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實交了6879.94 ，下面的分錄對應的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應收售價 應交稅費-應交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入-非流動資產(chǎn)處置利得(如果是損失計入營業(yè)外支出)

老師好~我之前有個問題是固定資產(chǎn)在去年10月發(fā)生但當時分錄有誤未把進項稅額入賬~我現(xiàn)在按老師給的分錄補進去1、借：固資清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 2、借：應交稅費-（進項） 貸：固資清理 因為是固資調(diào)減我們又適用小會計準則 3、借營業(yè)外支出 貸：固資清理 （分錄1、2的差額） 但是這樣一來我的固定資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)出到時候不能提折舊了~能不能再轉(zhuǎn)進去？

去年七月月58000買的設備沒有發(fā)票當時會計做賬借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款 今年六月專用發(fā)票來了，含稅價是58000，當時固定資產(chǎn)金額記賬比發(fā)票多了個增值稅，現(xiàn)在怎么做賬務處理呢？我是紅沖了原來的記得賬，重新按專票價錄入，可是固定資產(chǎn)原值借方出負數(shù)了，差增值稅，調(diào)整分錄怎么做呢？

本月收到購入固定資產(chǎn)的發(fā)票并確定固定資產(chǎn)，但本月并未認證抵扣發(fā)票進項，做了一筆分錄，借：固定資產(chǎn)應交稅費—應交增值稅待認證進項稅額貸：預付賬款，但在做資產(chǎn)負債表時，應交稅費的貸方出現(xiàn)了負數(shù)，我是需要做一筆分錄轉(zhuǎn)到其他流動資產(chǎn)的借方，那后面我需要抵扣這一筆進項稅額該怎么做分錄呢，先轉(zhuǎn)出然后怎么做呢？

老師您好，請問貨物運輸?shù)奈锪鞴?月份處置一輛之前的車輛，拿到的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上面車價合計金額是15000，我按照固定資產(chǎn)清理，算出的應交增值稅-銷項稅額是1725.66，算出的固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的其他業(yè)務收入是10282.89， 我做的分錄如下：我查到的折舊表，該固定資產(chǎn)原值是59829.06，累計折舊56837.61， 借：固定資產(chǎn)清理 2991.45 累計折舊 56837.61 貸：固定資產(chǎn) 59829.06 借： 庫存現(xiàn)金 15000 貸：固定資產(chǎn)清理 15000/1.13=13274.34 應交稅額-應交增值稅-銷項稅額 1725.66 借：固定資產(chǎn)清理 10282.89 貸：其他業(yè)務收入 10282.89 請問老師，我在申報填寫增值稅附表1時，這部分的銷售額和稅額該如何填寫？分別取哪個數(shù)？蟹蟹