老師我固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的原值含稅是623000，沒(méi)有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無(wú)償轉(zhuǎn)讓沒(méi)有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出)

老師好~我之前有個(gè)問(wèn)題是固定資產(chǎn)在去年10月發(fā)生但當(dāng)時(shí)分錄有誤未把進(jìn)項(xiàng)稅額入賬~我現(xiàn)在按老師給的分錄補(bǔ)進(jìn)去1、借：固資清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-（進(jìn)項(xiàng)） 貸：固資清理 因?yàn)槭枪藤Y調(diào)減我們又適用小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 3、借營(yíng)業(yè)外支出 貸：固資清理 （分錄1、2的差額） 但是這樣一來(lái)我的固定資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)出到時(shí)候不能提折舊了~能不能再轉(zhuǎn)進(jìn)去？

本月收到購(gòu)入固定資產(chǎn)的發(fā)票并確定固定資產(chǎn)，但本月并未認(rèn)證抵扣發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，做了一筆分錄，借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：預(yù)付賬款，但在做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)的貸方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，我是需要做一筆分錄轉(zhuǎn)到其他流動(dòng)資產(chǎn)的借方，那后面我需要抵扣這一筆進(jìn)項(xiàng)稅額該怎么做分錄呢，先轉(zhuǎn)出然后怎么做呢？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)貨物運(yùn)輸?shù)奈锪鞴?月份處置一輛之前的車輛，拿到的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上面車價(jià)合計(jì)金額是15000，我按照固定資產(chǎn)清理，算出的應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額是1725.66，算出的固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入是10282.89， 我做的分錄如下：我查到的折舊表，該固定資產(chǎn)原值是59829.06，累計(jì)折舊56837.61， 借：固定資產(chǎn)清理 2991.45 累計(jì)折舊 56837.61 貸：固定資產(chǎn) 59829.06 借： 庫(kù)存現(xiàn)金 15000 貸：固定資產(chǎn)清理 15000/1.13=13274.34 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1725.66 借：固定資產(chǎn)清理 10282.89 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10282.89 請(qǐng)問(wèn)老師，我在申報(bào)填寫(xiě)增值稅附表1時(shí)，這部分的銷售額和稅額該如何填寫(xiě)？分別取哪個(gè)數(shù)？蟹蟹

首先我想問(wèn)下，這個(gè)假設(shè)買的固定資產(chǎn)用于免稅產(chǎn)品，但是但是后期又改變用途了，開(kāi)的是專用發(fā)票，假設(shè)固定資產(chǎn)是100萬(wàn)買進(jìn)的，進(jìn)項(xiàng)稅額是13萬(wàn)，那么這個(gè)時(shí)候用于免稅產(chǎn)品做分錄，借固定資產(chǎn) 113萬(wàn)，貸銀行存款113萬(wàn)，假設(shè)10年攤銷，后來(lái)提折舊了，折舊了3年，折舊金額是33.9元，問(wèn)題來(lái)了，現(xiàn)在這個(gè)時(shí)候要對(duì)外出售，那么這個(gè)時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額又可以抵扣了是嗎，這個(gè)時(shí)候假設(shè)賣了60萬(wàn)，那么這個(gè)時(shí)候，怎么做分錄，怎么體現(xiàn)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣，又怎么做分錄，分?jǐn)偠嗌龠M(jìn)項(xiàng)稅額，能完整說(shuō)下分錄過(guò)程嗎