固定資產(chǎn)入賬是22825.66，進(jìn)項(xiàng)稅額是2967.34（抵扣了），她固定資產(chǎn)折舊金額卻是含稅金額（包含下這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額2967.34，入的25793）。 現(xiàn)在糾錯(cuò)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣 要轉(zhuǎn)出來(lái)（開(kāi)專票時(shí)還不是一般納稅人），現(xiàn)在轉(zhuǎn)出 借，固定資產(chǎn)電子設(shè)備2967.34 貸，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2967.34。但我發(fā)現(xiàn)這個(gè)固定資產(chǎn)折舊多了一個(gè)金額2967.34（因?yàn)橹皶?huì)計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額雖然抵扣了，但固定資產(chǎn)折舊金額又是含了了稅的2967.34），那么要怎么調(diào)賬。
借：累計(jì)折舊 593.47（=2967.34÷60個(gè)月×已折舊月數(shù)） 貸：以前年度損益調(diào)整（以前年度部分） 貸：管理費(fèi)用（當(dāng)年部分） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 后續(xù)折舊：按新原值 25793 元重新計(jì)算月折舊額。 稅務(wù)處理：在增值稅申報(bào)表填進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳稅款（若有）
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我想問(wèn)一下客戶之前是一般納稅人，當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)了一臺(tái)固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額是進(jìn)行抵扣了的，現(xiàn)在是小規(guī)模了，她想處置這個(gè)固定資產(chǎn)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是要做轉(zhuǎn)出的嘛
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Q
固定資產(chǎn)沒(méi)折舊完就出售了，之前進(jìn)項(xiàng)稅額全額抵扣了 那現(xiàn)在出售了開(kāi)了銷項(xiàng)發(fā)票，之前的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出或者需要怎么處理嗎 還是就出售做賬就行
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Q
老師好~我之前有個(gè)問(wèn)題是固定資產(chǎn)在去年10月發(fā)生但當(dāng)時(shí)分錄有誤未把進(jìn)項(xiàng)稅額入賬~我現(xiàn)在按老師給的分錄補(bǔ)進(jìn)去1、借：固資清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-（進(jìn)項(xiàng)） 貸：固資清理 因?yàn)槭枪藤Y調(diào)減我們又適用小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 3、借營(yíng)業(yè)外支出 貸：固資清理 （分錄1、2的差額） 但是這樣一來(lái)我的固定資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)出到時(shí)候不能提折舊了~能不能再轉(zhuǎn)進(jìn)去？
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本月收到購(gòu)入固定資產(chǎn)的發(fā)票并確定固定資產(chǎn)，但本月并未認(rèn)證抵扣發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，做了一筆分錄，借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：預(yù)付賬款，但在做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)的貸方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，我是否需要做一筆分錄將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入其他流動(dòng)資產(chǎn)的借方，等后面我需要抵扣這一筆進(jìn)項(xiàng)稅額再轉(zhuǎn)出進(jìn)行抵扣呢？因?yàn)槭亲鍪止べ~所以很疑惑
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首先我想問(wèn)下，這個(gè)假設(shè)買的固定資產(chǎn)用于免稅產(chǎn)品，但是但是后期又改變用途了，開(kāi)的是專用發(fā)票，假設(shè)固定資產(chǎn)是100萬(wàn)買進(jìn)的，進(jìn)項(xiàng)稅額是13萬(wàn)，那么這個(gè)時(shí)候用于免稅產(chǎn)品做分錄，借固定資產(chǎn) 113萬(wàn)，貸銀行存款113萬(wàn)，假設(shè)10年攤銷，后來(lái)提折舊了，折舊了3年，折舊金額是33.9元，問(wèn)題來(lái)了，現(xiàn)在這個(gè)時(shí)候要對(duì)外出售，那么這個(gè)時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額又可以抵扣了是嗎，這個(gè)時(shí)候假設(shè)賣了60萬(wàn)，那么這個(gè)時(shí)候，怎么做分錄，怎么體現(xiàn)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣，又怎么做分錄，分?jǐn)偠嗌龠M(jìn)項(xiàng)稅額，能完整說(shuō)下分錄過(guò)程嗎
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老師，什么樣的業(yè)務(wù)類型可以記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-管理成本？不是管理費(fèi)用，餐飲公司
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一年一二百萬(wàn)的銷售額的單位工資薪金的申報(bào)和計(jì)提發(fā)放是不是也要一致？
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這題為啥不選C，怎么理解
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老師，我想問(wèn)一下 我們公司的一個(gè)租戶公司，然后這個(gè)租戶公司，有一個(gè)商業(yè)裝修補(bǔ)貼，也是他租別的地方的那個(gè)出租方公司給他的這個(gè)補(bǔ)貼一共是6,000,000，然后呢，他想通過(guò)我們另外一個(gè)裝修公司給他裝修，但是實(shí)際上的裝修成本也就是3,000,000 余下的這個(gè)3,000,000呢她想用這個(gè)租金來(lái)抵 但是在我們裝修的公司的那個(gè)帳上呢，他是余下的這個(gè)3,000,000呢，就是構(gòu)成了裝修公司的這個(gè)收入，也就是利潤(rùn)這種情況下，如果是收取一些費(fèi)用的話，我應(yīng)當(dāng)包括什么呢就是怎么跟對(duì)方收取呢？不考慮抵租金的問(wèn)題
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老師，公司名下沒(méi)車也沒(méi)租賃協(xié)議的情況下，老板的確是開(kāi)車因公出差，油費(fèi)，過(guò)路費(fèi)數(shù)量不好的話可以報(bào)銷嗎？
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您好老師！請(qǐng)問(wèn)：民辦非企業(yè)的社會(huì)組織單位，轉(zhuǎn)讓2013年購(gòu)買的固定資產(chǎn)公務(wù)小汽車給個(gè)人，開(kāi)普票內(nèi)容是寫：小汽車，稅率3%嗎？對(duì)方的內(nèi)容是寫他的名字和身份證號(hào)嗎？
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老師早上好！一般納稅人的超市銷售蔬菜和鮮豬肉也是開(kāi)免稅發(fā)票吧
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出口退稅，退的是進(jìn)項(xiàng)，為什么又要和FOB價(jià)＊退稅率進(jìn)行比較呢？
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董老師 在線嗎？想咨詢您~
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支付供應(yīng)商的貨款，原本是 1000，供應(yīng)商出運(yùn)費(fèi) 10 元，收 990 元的貨款，分錄怎么做？
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能直接調(diào)整到當(dāng)月的折舊額嗎，不走以前年度損益調(diào)整
同學(xué)你好 補(bǔ)以前年度的要做跨年的
不用，只要結(jié)果對(duì)就可以了，因?yàn)楣緵](méi)有啥業(yè)務(wù)，都是0申報(bào)
那就做在今年里面
怎么做呀，貸，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借，是什么
借進(jìn)項(xiàng) 貸固定資產(chǎn) 借累計(jì)折舊 貸費(fèi)用科目
可以寫詳細(xì)一點(diǎn)嗎，謝謝進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是在貸方嗎 你寫的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)具體是什么
借應(yīng)付賬款 貸固定資產(chǎn) 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借累計(jì)折舊 貸費(fèi)用科目
怎么還有一個(gè)應(yīng)付賬款呢，
你之前做 借固定資產(chǎn)借進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候貸方用的什么科目？這個(gè)多做了得沖減
之前是借，固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸，銀行存款
固定資產(chǎn)折舊的首次金額他把進(jìn)項(xiàng)稅額又包含進(jìn)去了，這個(gè)怎么沖出來(lái)
那你這個(gè)多付款了吧
沒(méi)有多付款，付款是對(duì)的
如果付款是對(duì)的那這個(gè)沒(méi)法沖了 你固定資產(chǎn)多做了進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣兩個(gè)都是貸方哦 那借方是什么呢
固資入賬我可以貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借，固資電子設(shè)備。但這樣固資折舊金額多出來(lái)一個(gè)2967.34，這個(gè)怎么沖，相當(dāng)于之前的固資折舊金額是正確的金額，只是進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣要轉(zhuǎn)出來(lái)
那你就直接入賬的分錄紅沖了然后重新做正確的分錄 只能這樣了