老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

申報(bào)2022年度匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)了200元的所得稅，當(dāng)時(shí)分錄借應(yīng)交所得稅，貸銀行存款，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交所得稅，今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，網(wǎng)上更改后退稅了，請(qǐng)問我現(xiàn)在分錄怎么寫？物業(yè)行業(yè)用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師，協(xié)會(huì)非盈利組織，23年12月計(jì)提了23年的企業(yè)所得稅，于24.1月實(shí)際繳納，24年3月協(xié)會(huì)的免稅資質(zhì)獲批，4月做匯算清繳的時(shí)候申請(qǐng)退稅（退24.1月繳納的23年企業(yè)所得稅），5月收到退稅款。請(qǐng)問收到退稅款后的分錄要怎么做？謝謝！

老師，請(qǐng)問，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般納稅人企業(yè)，5月份補(bǔ)繳了所得稅匯算清繳，現(xiàn)在4月份的時(shí)候要做計(jì)提嗎？如果要的會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的

老師好，請(qǐng)問， 我是小微企業(yè)，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 4月份申報(bào)了去年的所得稅匯算清繳，應(yīng)補(bǔ)所得稅3000元，請(qǐng)問計(jì)提分錄怎么做？