案例背景：案例企業(yè)（海城公司）為增值稅一般納稅人，使用用友ERP--U8軟件進行會計核算和業(yè)務處理，企業(yè)的存貨分別存放在“原料庫”（計價方法為先進先出法）和成品庫（計價方法為全月一次平均法）。企業(yè)的業(yè)務人員和會計人員主要包括：采購員（負責采購系統中除審核單據外的所有工作），銷售員（負責銷售系統中除審核單據外的所有工作），庫存管理員（負責庫存管理系統中除審核單據外的所有工作），業(yè)務主管（負責審核單據），會計（負責應收款系統、應付款系統和存貨核算系統的所有工作）。案例12022年1月18日，企業(yè)與大地公司簽訂銷售協議，大地公司訂購“XYZ”產品5臺，商定價格為每臺10000元，稅率13%。1月20日開出一張銷售專用發(fā)票并發(fā)貨。1月22日網銀轉賬收到全部款項。本企業(yè)產成品存放的倉庫為“成品庫”。案例22022年1月18日ABC產品加工完成入庫18臺，辦理了入庫手續(xù)。1月31日計算出產成品總成本共計120000元。要求：1.請分別說明案例1和案例2在ERP系統中的作業(yè)流程。2.產生記賬憑證的環(huán)節(jié)，請注明生成的會計分錄，有金額的需要注明金額

注冊會計師劉昕是Z公司2021年度財務報表審計業(yè)務的項目合伙人。在計劃審計工作時，劉昕了解了Z公司與原材料驗收相關的內部控制。為滿足生產需要，Z公司角此，Z公司專設驗收部門負責接收原材料。根據Z公司與各個供應商簽訂的購貨合同，原材料驗收地點為Z公司的倉庫。審計工作底稿記載了審計項目組所了解到的Z公司賒購業(yè)務內部控制制度，部分內容摘錄如下:(1)采購部門對于收到的每一張經批準的請購單都要生成預先連續(xù)編號的訂購單。(2)驗收部門在確認商品實物與賣方發(fā)票核對一致的基礎上驗證商品的數量、規(guī)格、型號和品質，輸入驗收單信息。(3)應付憑單部門職能根據核對一致的訂購單、驗收單、賣方發(fā)票生成付款憑單。(4)計算機系統每日將驗收單與應付賬款明細賬匹配，自動打印不能匹配的異常情況。(5)財務負責人每月根據供應商對賬單和應付賬款明細賬編制應付賬款余額調節(jié)表。(6)出納員辦理付款手續(xù)后，在付款憑單上加蓋“已付”戳記。要求:(1)指出上述(1)至(6)項所列控制中存在一項最明顯的缺陷及其影響，并提出改進建議。(4分)(2)針對上述(1)至(6)項所列控制，不考慮其他情況，逐項指出是否與應付賬款

請老師給我改改，想應聘一家商貿公司的主辦會計，老板特別強調以前的會計不會實操，稅負率做的太高，公司信用等級由a降到b（不知道為啥），我擬了一個工作計劃 1 分析近3--5年的財務數據，結合同行業(yè)情況，確定合理的稅負率。 2 審核憑證、熟悉了解公司業(yè)務，為企業(yè)所得稅年度匯算清繳做準備。 3 開展正常業(yè)務（記賬、申報、納稅、開票、領票及其他業(yè)務） 4 進行發(fā)票管理（審核發(fā)票的真實、準確、合理、可用及無票處理等） 5 控制稅負以外的其他風險。 6 協助完善及監(jiān)督報銷、支出等審批手續(xù)。 7 協助領導進行資金籌劃。 8 完成領導交辦的各項事宜。

請老師給我改改，想應聘一家商貿公司的主辦會計，老板特別強調以前的會計不會實操，稅負率做的太高，公司信用等級由a降到b（不知道為啥），我擬了一個工作計劃 1 分析近3--5年的財務數據，結合同行業(yè)情況，確定合理的稅負率。 2 審核憑證、熟悉了解公司業(yè)務，為企業(yè)所得稅年度匯算清繳做準備。 3 開展正常業(yè)務（記賬、申報、納稅、開票、領票及其他業(yè)務） 4 進行發(fā)票管理（審核發(fā)票的真實、準確、合理、可用及無票處理等） 5 控制稅負以外的其他風險。 6 協助完善及監(jiān)督報銷、支出等審批手續(xù)。 7 協助領導進行資金籌劃。 8 完成領導交辦的各項事宜。

ABC公司是生產經營電子產品的大型工業(yè)企業(yè)，為加強內部控制建設，聘請XY會計師事務所對其內部控制設計與運行的有效性進行審計，在對存貨相關控制進行審計時，注冊會計師在其工作底稿中記錄了以下情況：(1)發(fā)料過程中，倉庫部門根據生產部門開出的領料單發(fā)出原材料。領料單有一料一單，也有多料一單，通常一式兩聯，倉庫部門發(fā)出材料后，其中一聯連同原材料交還領用部門，一聯留倉庫部門，據以登記材料臺賬。(2)公司每三個月定期對存貨盤點一次，編制盤點表。會計部門與倉庫在核對結存數量后，向管理層報告差異情況及形成原因，并在經批準后進行相應處理。(3)公司生產用D材料委托甲公司代管，ABC公司未對D材料的變動進行會計記錄，期末進行存貨盤點時，D材料也不納入盤點計劃。對于D材料，ABC公司主要通過檢查貨運文件，出庫記錄等替代程序予以確認。(4)殘次品與毀損品不納入盤點計劃，以財務部門和倉庫部門的賬面記錄為準。同時，倉庫管理員有處置殘次及毀損商品的權限。請分析：以上情況是否存在控制缺陷或薄弱環(huán)節(jié)，并說明理由。