2020年4月稅務(wù)機關(guān)對某房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)的房地產(chǎn)項目進行清算，該房地產(chǎn)開發(fā)公司提供的資料如下(1)2018年6月以10000萬元購得一宗土地使用權(quán)，并繳納契(2)自2018年7月起,對受讓土地進行項目開發(fā)，發(fā)生開發(fā)成本管理費用 400 萬元, 銷售費用 600 萬元,銀行貸款憑證顯示利息支出900萬元，允許扣除的有關(guān)稅金及附加450萬元。(3)2020年3月該項臺實現(xiàn)全部銷售共計取得不含稅收入AC其他相關(guān)資料：當?shù)剡m用的契稅稅率為 5% 不考慮土地價款銷售額的因素；該項目未預(yù)繳土地增值稅。土地增值稅稅率表求，據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題： (1)計算取得土地使用權(quán)時需要繳納的契稅(3分)(2)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除的土地使用權(quán)金額（3分) (3)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用（3分) (4)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除項目金額的合計數(shù)（4分) (5)計算該公司清算土地增值稅時的增值率(3分)(6)計算該公司清算土地增值稅時應(yīng)繳納的土地增值稅。(4分)

2019年10月某房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售其新建商品房一幢,取得不含稅銷售收入9000萬元,已知該公司取得土地使用權(quán)所支付的金額及開發(fā)成本合計為4000萬元,該公司沒有按房地產(chǎn)項目計算分攤銀行借款利息,該商品房所在地的省政府規(guī)定計征土地增值稅時房地產(chǎn)開發(fā)費用扣除比例為10%,銷售商品房繳納有關(guān)稅金54萬元(不含增值稅和印花稅)。該公司銷售商品房應(yīng)繳納的土地增值稅為( )萬元。

2019年10月某房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售其新建商品房一幢,取得不含稅銷售收入9000萬元,已知該公司取得土地使用權(quán)所支付的金額及開發(fā)成本合計為4000萬元,該公司沒有按房地產(chǎn)項目計算分攤銀行借款利息,該商品房所在地的省政府規(guī)定計征土地增值稅時房地產(chǎn)開發(fā)費用扣除比例為10%,銷售商品房繳納有關(guān)稅金54萬元(不含增值稅和印花稅)。計算該公司銷售商品房應(yīng)繳納的土地增值稅。

1.甲房地產(chǎn)開發(fā)公司在其取得的國有土地上建普通住房出售，2020年發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：（1）按照國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，繳納國有土地出讓金5000萬元，繳納登記、過戶手續(xù)費及相關(guān)稅費160萬元；（2）住房開發(fā)成本6000萬元；（3）住房開發(fā)利息500萬元，能夠按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤并提供金融機構(gòu)的證明；（4）住房竣工驗收通過，經(jīng)銷售取得收入28000萬元；（5）銷售住房繳納的增值稅和附加稅560萬元。（其他資料：甲公司所在的省規(guī)定按照《土地增值稅暫行條例》規(guī)定的高限計算扣除房地產(chǎn)開發(fā)費用。）根據(jù)上述材料請回答下列問題：（1）計算該公司繳納土地增值稅時應(yīng)扣除的取得土地使用權(quán)所支付的金額？（2）計算應(yīng)扣除的開發(fā)費用扣除額？（3）計算應(yīng)扣除加計扣除額？（4）計算應(yīng)扣除的費用總額？（5）計算應(yīng)繳納的土地增值稅稅額（寫出計算公式和計算結(jié)果）？

某市房地產(chǎn)開發(fā)公司為一般納稅人，2020年7月轉(zhuǎn)讓2018年自建的寫字樓，取得不含增值稅收入1000萬元。土地增值稅計算中為取得土地使用權(quán)所支付的金額為50萬元，房地產(chǎn)開發(fā)成本為200萬元，房地產(chǎn)開發(fā)費用為40萬元（經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準可全額扣除），與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金為10萬元（不含增值稅和印花稅），房地產(chǎn)開發(fā)公司選擇一般計稅方法，不考慮契稅。計算土地增值稅時應(yīng)扣除項目合計是多少（）萬元，該公司應(yīng)繳納的土地增值稅為（）萬元。（保留2位小數(shù)），增值額超過扣除項目50%-100%，土地增值稅稅率40%，速算扣除率5%；增值額超過扣除項目100%-200%，土地增值稅稅率50%，速算扣除率15%。