老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計(jì)提了利息費(fèi)用，但沒(méi)有收到發(fā)票，公司決定不計(jì)利息，去年計(jì)提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒(méi)有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時(shí)直接沖財(cái)務(wù)費(fèi)用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負(fù)利潤(rùn)，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時(shí)不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒(méi)有交稅

我報(bào)年度企業(yè)所得稅，之前交印花稅產(chǎn)生滯納金0.02分，我做賬直接把滯納金跟印花稅計(jì)入管理費(fèi)用~印花稅里面了，導(dǎo)致現(xiàn)在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表讓我在滯納金、加收利息那欄填0.02，我直接在營(yíng)業(yè)外收入那里也填了0.02，但是我企業(yè)年報(bào)利潤(rùn)總額就多了0.02分，減去調(diào)整的0.02分，最終納稅調(diào)整所得跟我利潤(rùn)表一樣，管理費(fèi)用那里不需要管嗎？

我公司小規(guī)模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業(yè)所得稅都是0。 然后12月的時(shí)候入賬了1筆無(wú)票的辦公費(fèi)780，1筆無(wú)票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20135，1筆錯(cuò)入保證金的成本26666.66，由于當(dāng)時(shí)已申報(bào)增值稅及企業(yè)所得稅，所以沒(méi)有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調(diào)整，然后現(xiàn)在我填報(bào)匯算清繳的申報(bào)表，顯示小微企業(yè)，可以免填收入、成本、期間費(fèi)用那些表，然后我勾選了納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，然后那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，無(wú)論我填賬上的25214，還是剔除無(wú)票的部分填寫5079，去到納稅申報(bào)表那個(gè)納稅調(diào)整后所得都是負(fù)數(shù)，那我要填邊個(gè)金額？ 然后無(wú)票的辦公費(fèi)780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里??？

今年2月份，我們老板讓調(diào)一筆去年的賬，去年12月確認(rèn)收入成本的項(xiàng)目，她說(shuō)到今年再確認(rèn)，然后我用以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表是沒(méi)問(wèn)題的，然后今年2季度報(bào)表，確認(rèn)了收入和成本，做完利潤(rùn)表，發(fā)現(xiàn)要交企業(yè)所得稅，因?yàn)槟枪P調(diào)賬不影響利潤(rùn)表，利潤(rùn)表相當(dāng)于去年記了一遍收入今年又記一遍，我就不知道怎么處理這個(gè)情況合適了

老師，你好，我公司是一般納稅人，經(jīng)營(yíng)醫(yī)療器械業(yè)務(wù)的，我們剛剛申報(bào)完所得稅匯算清繳，但是有幾筆停車費(fèi)專管員說(shuō)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，說(shuō)去年抵扣相關(guān)增值稅進(jìn)項(xiàng)需要報(bào)廢馬上處理，不能下個(gè)月轉(zhuǎn)出，不然會(huì)影響所得稅，那我直接調(diào)整當(dāng)月的增值稅報(bào)表，那所得稅是不是調(diào)整今年的匯算清繳就可以了吧，然后怎么做賬務(wù)處理，做完了分錄就可以了吧