老師，請問一下我們公司是半年付款，對方半年才給我們開專票。我們計提是借 管理費用 房租 貸 其他應付款 房租。當收到專票 跟付款的時候，分錄分別怎么做?。坷? 前會計做的計提 管理費用 租金 貸其他應付款 房租 全部沖紅之前做的 借管理費用 租金-45000 貸 其他應付款 房租-45000。然后做一筆借 管理費用 租金 42857.14 應交稅費—應交增值稅—進項稅額2142.86 貸庫存現金 45000 然后付款了 借其他應付款 45000租金 貸 庫存現金45000。我咋感覺重復了一樣，但是正確的我又不懂

事由是，去年分部辦公區(qū)預繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應交稅費-進項稅 貸：其他應收款-集團外-熱電公司 跟物業(yè)方協商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對方把該筆款已經打到我分部賬戶上，這部分的賬務處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務收入 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調賬 借：其他業(yè)務成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么

老師，我們購買辦公用品收到專用發(fā)票，專用發(fā)票本月已經認證了， 但是本月沒有那么多銷項，本月不想抵扣這張專票，想以后有銷項的時候在抵扣，分錄是這樣嗎？ 借：管理費用 應交稅費_應交增值稅進項稅額 貸 銀行存款 分錄對嗎？

收到重慶總部用于支付辦公家具的費用 借銀行存款本公司7050 貸其他應付款-總部7050 支付給賣辦公家具商家 借固定資產-辦公設備7050（因為是進項普票所以不用單獨寫應交稅費/應交增值稅/進項稅額） 貸預付賬款-辦公家具商家7050 您看我寫的對嗎？老師 請問有什么需要指導和借鑒的地方嗎？

一家公司給我們打款127245萬 借：銀行存款127245 貸：其他應付款-打款公司127245 用116900萬買了一臺車 借：固定資產103451.33 應交稅費—應交進項稅13448.67 貸：銀行存款116900 用剩下的10345.13交了購置稅 借：固定資產10345.13 貸：銀行存款10345.13 車過戶金額是116900元（二手車過戶我們沒有開發(fā)票） 1.借：固定資產清理116900 貸：固定資產103451.33 應交稅費—銷項稅13448.67 借：其他應付款116900 貸：固定資產清理116900 借：其他應付款10345.13 貸：固定資產清理10345.13 老師幫我看下這兩個會計分錄那個對 是你們的固定資產清理了嗎