老師晚上好，請問2020年收到裝修費發(fā)票金額10萬元，實際報銷費用7萬元，以前會計多掛賬3萬在其他應(yīng)付款~張三上，現(xiàn)在查明這3萬不需要支付，怎么賬務(wù)處理，是小規(guī)模納稅人。

老師，我一個公司要注銷，是小規(guī)模納稅人，開辦的時間不長，2020年6月份開辦的，因為沒有什么業(yè)務(wù)，老板要注銷，現(xiàn)在賬戶上沒有實收資本，注冊資本是200萬，現(xiàn)在賬上有老板的其他應(yīng)付款一萬多，這個其他應(yīng)付款我需要調(diào)整到實收資本嗎？

公司主要營業(yè)代收代付租金，與上級單協(xié)議收取代理費用，例如上年度廠房面積40000平方，代理費用0.6元每平方每月，收到各類廠房租金500W扣除應(yīng)收代理費用：28.8W，其他款項全部上繳上級單位。因為之前沒有做每月收入結(jié)轉(zhuǎn)。年底沒有做年終結(jié)轉(zhuǎn)收入，現(xiàn)在我該怎么確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)收入，財務(wù)報表怎么更正？（四季度已報稅上傳了財務(wù)報表）我說明下公司賬務(wù)處理 收到租金時（賬務(wù)處理） 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款代收款XX廠房（不開票） 上繳款項時（賬務(wù)處理） 借：其他應(yīng)付款付代收款XX廠房--上繳XX款（上級單位開具收據(jù)） 貸：銀行存款。 系統(tǒng)：月底結(jié)轉(zhuǎn)代收款和付代收款結(jié)余。（這里出現(xiàn)一個問題資產(chǎn)負(fù)債表上其他應(yīng)付款掛賬：包含了其間費用和未結(jié)轉(zhuǎn)代費用，這里要不要處理？） （小企業(yè)會計準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人。這種情況怎么處理規(guī)范？）

老師，我們年底第四季度研究費用不是不能加計扣除，只能在第三季度加計扣除，如果四季度可以加計扣除的話我們是不用繳納，咨詢完稅務(wù)說是先暫估這部分加計扣除的部分，所以我們做了一筆：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸方：應(yīng)付賬款——暫估；那么2025年匯算清繳的時候我們我們調(diào)表完成后，相應(yīng)的賬務(wù)處理怎么做？因為應(yīng)付賬款會有掛賬

老師，我們是小公司，業(yè)務(wù)很少，之前做的工資賬里面有一個人的工資是一直欠著沒有實際支付（掛在其他應(yīng)付款，每個月給她按記賬數(shù)據(jù)報了個稅），原因是公司沒啥錢，老板說自己人就不支付先?，F(xiàn)在公司準(zhǔn)備注銷了，這一筆欠款應(yīng)該怎么處理呢？