5綜合分析題1:34]長虹電視機廠是增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營彩色電視機的生產(chǎn)和銷售。其生產(chǎn)的最新型號的彩色電視機每臺不含稅銷售單價5000元。當月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)5日，向各大商場銷售該型號電視機2000臺，對這些大商場在當月20天內(nèi)付清2000臺電視機購貨款均給子了5%的銷售折扣。(2)8日，發(fā)貨給鄰省分支機構(gòu)200臺，用于銷售;支付發(fā)貨運費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅490元。(3)10日，采取以舊換新方式，從消費者個人手中收購舊型號電視機，銷售該新型號電視機100臺，每臺舊型號電視機折價為500元。題詳情(4)15日，購進生產(chǎn)電視機用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200000增值稅稅額為320000元，材料已經(jīng)驗收入庫。(5)20日，向全國第九屆冬季運動會贈送該型號電視機20臺。(6)23日，從國外購進兩臺電視機檢測設(shè)備，取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅領(lǐng)為180000元。要求:計算該企業(yè)當月應納的增值稅稅額。

老師好，我是一家注冊在保稅區(qū)內(nèi)的跨境電商進口零售公司，產(chǎn)品銷售給境內(nèi)消費者，有幾個問題咨詢一下，針對跨境電商有關(guān)進口稅費，海關(guān)的納稅政策是納稅主體是消費者，我們公司是代扣代繳義務(wù)人，海關(guān)待貨物發(fā)出后第31-45天內(nèi)下達繳款書繳稅，問題1我們代扣代繳的增值稅可以不可以當做企業(yè)的進項抵扣銷項？2若可以當做進項抵扣的話，但海關(guān)代扣代繳的增值稅節(jié)點與稅務(wù)增值稅納稅節(jié)點出現(xiàn)時間差，會出現(xiàn)前期銷售的銷項沒有進項抵扣，如何可以做到同步避免前期多交稅呢？3部分產(chǎn)品涉及到消費稅，代扣代繳消費者的消費稅，我們企業(yè)還需要再交消費稅嗎

老師好，我是一家注冊在保稅區(qū)內(nèi)的跨境電商進口零售公司，產(chǎn)品銷售給境內(nèi)消費者，有幾個問題咨詢一下，針對跨境電商有關(guān)進口稅費，海關(guān)的納稅政策是納稅主體是消費者，我們公司是代扣代繳義務(wù)人，海關(guān)待貨物發(fā)出后第31-45天內(nèi)下達繳款書繳稅，問題1我們代扣代繳的增值稅可以不可以當做企業(yè)的進項抵扣銷項？2若可以當做進項抵扣的話，但海關(guān)代扣代繳的增值稅節(jié)點與稅務(wù)增值稅納稅節(jié)點出現(xiàn)時間差，會出現(xiàn)前期銷售的銷項沒有進項抵扣，如何可以做到同步避免前期多交稅呢？3部分產(chǎn)品涉及到消費稅，代扣代繳消費者的消費稅，我們企業(yè)還需要再交消費稅嗎

請教下關(guān)于進口業(yè)務(wù)。進口報關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費使用單位B是不同的兩家公司， 并且在“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問過第一家財務(wù)公司，他們的解釋說，因為B是“消費使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書開給A, A因為沒有貨物所有權(quán)，即使進項稅繳款書開給A，但A也不能享有進項稅抵扣。 這樣的說法對嗎？ 另外，我們又咨詢過第二家財務(wù)公司，另一種說法是： A可以不充當“純代理”（即進口買賣的業(yè)務(wù)實際是B在做，不是A來做）； A應該要充當“代理進口”，然后做經(jīng)銷銷售給B，相當于對境內(nèi)銷售，再給B開具國內(nèi)的增值稅專用發(fā)票； 這樣的話，A就可以用海關(guān)開具的”進口增值稅專用繳款書”上的進項稅，來抵扣銷售開具給B的國內(nèi)專用發(fā)票上的”銷項稅“？ 上面哪個說法對？

一、某生產(chǎn)企業(yè)是增值視-般納稅人,2020年9月生產(chǎn)銷售A型電視機,出廠不含增值銷情況如下稅單價為4800元/臺(1)向某商場銷售500臺A型電視機,由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣在同一張發(fā)票的金期欄內(nèi)分別注明;同時,向運輸企業(yè)(一般納稅人)支付運費,收到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3600元(2)銷售本企業(yè)2020年購進的自用生產(chǎn)設(shè)備-臺,取得含增值稅收入113000元(3)銷售電視機發(fā)出包裝物收取押全24000元，另沒收逾期未通還的包裝物押金16950元(4)購進電視機零配件取得增值稅專用發(fā)票.上注明金140000元、增值稅稅期18200元。(5)從小規(guī)模納稅人處購進工具件,支付價稅合計金顆8000元，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票(6)從消費者個人手中收購舊電視機,支付收購金額40000元已知:電視機,設(shè)備,零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%,交通運輸服務(wù)適用的稅率為9%,納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證并允許在當月?lián)?200年8月國抵的增值稅稅額為3200元