那就是老師，我們是需要相應(yīng)做這個(gè)分錄的是吧？ 這樣不會(huì)影響25年的主營業(yè)務(wù)成本科目，只是影響了資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤是吧 那他們說的調(diào)表不調(diào)賬是什么意思？

對(duì)的是的 就是你實(shí)際有業(yè)務(wù)做了成本預(yù)繳的時(shí)候，抵扣了所得稅。匯算清繳的時(shí)候，需要納稅條增不允許抵扣。

正常的像我這種情況，我需要把暫估的這部分納稅調(diào)增，然后再填寫全年度可加計(jì)扣除的金額，申報(bào)表格填寫這塊我的處理有沒有問題？相應(yīng)的賬務(wù)處理是您寫的 借，應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整 借， 以前年度損益調(diào)整貸。利潤分配，未分配利潤。

“就是你實(shí)際有業(yè)務(wù)做了成本預(yù)繳的時(shí)候，抵扣了所得稅。匯算清繳的時(shí)候，需要納稅條增不允許抵扣”老師，您這里回復(fù)的我不太明白？ 主要不知道具體的“調(diào)表不調(diào)賬的情況 ”和“我這里的情況”有什么區(qū)別？因?yàn)槲疫@里是不僅調(diào)了表還調(diào)了賬。

你好，你沒有做成本費(fèi)用不用調(diào)增，因?yàn)轭A(yù)繳的時(shí)候并沒有抵扣所得稅，不是嗎？如果咱做了借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款這種才需要納稅調(diào)增。

老師，我第一次提問里面描述了，我暫估了加計(jì)扣除的部分

需要納稅調(diào)增的 你這個(gè)是虛增的需要充 如果真實(shí)的業(yè)務(wù)沒有發(fā)票，這種調(diào)表不調(diào)賬

好的老師明白了 如果是真實(shí)的業(yè)務(wù)，應(yīng)付賬款這個(gè)科目人家收到發(fā)票就沖平了是吧，我這里是虛的，如果不沖的話就會(huì)掛在往來里面 是這么理解是吧

老師，那就是完整的處理就是如下所示：不涉及其他的處理了吧？ 1.我需要把暫估的這部分納稅調(diào)增，然后再填寫全年度可加計(jì)扣除的金額， 2.相應(yīng)的賬務(wù)處理是您寫的 借，應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整 借， 以前年度損益調(diào)整貸。利潤分配，未分配利潤。