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Q

公司給客戶發(fā)的樣品，不收費，如何賬務(wù)處理？

2025-06-23 10:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-06-23 10:55

你好這個借銷售，銷售費用貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。

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快賬用戶5843 追問 2025-06-23 13:04

這個樣品是免費的，不算收入吧？

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齊紅老師 解答 2025-06-23 13:20

你好，白送在稅法上視同銷售

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快賬用戶5843 追問 2025-06-23 13:47

這個也沒有入庫。樣品需要入庫嗎？ 就是實驗員買各種材料自己加工做出來的化工產(chǎn)品

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齊紅老師 解答 2025-06-23 13:48

你好，你可以賬上做入庫

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快賬用戶5843 追問 2025-06-23 13:49

這個做入庫怎么做啊？ 我們是貿(mào)易公司，但是有實驗室做樣品免費送。

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快賬用戶5843 追問 2025-06-23 13:53

這個不算主營業(yè)務(wù)收入吧？不是收入。 送了樣品，客戶試用后可能下訂單也可能不下訂單

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齊紅老師 解答 2025-06-23 13:57

你好，這個是視同銷售，所以要確認(rèn)收入，只是你的成本可以跟你的收入一致。這樣系統(tǒng)上面不會提示風(fēng)險。

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快賬用戶5843 追問 2025-06-23 13:58

成本怎么算？

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齊紅老師 解答 2025-06-23 13:59

你好，你是自己生產(chǎn)的還是買進(jìn)來的

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你好這個借銷售，銷售費用貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
2025-06-23
賬務(wù)處理： 借：銷售費用 - 樣品費（或業(yè)務(wù)宣傳費） 貸：庫存商品（成本價） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（按市場價計算） 稅務(wù)要點： 增值稅：視同銷售，按市場價算銷項； 所得稅：年報需按市場價調(diào)增 “視同銷售收入”，成本可扣除。 附件：出庫單、客戶簽收單、同類商品售價依據(jù)
2025-06-23
借：銷售費用-宣傳費 貸：庫存商品
2025-06-23
你好 借，庫存商品 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進(jìn) 貸，銀行存款等 贈送 借，營業(yè)外支出 貸，庫存商品 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷
2022-05-11
公司購買農(nóng)產(chǎn)品贈送給客戶的賬務(wù)處理如下： 一、購買農(nóng)產(chǎn)品時 如果取得增值稅專用發(fā)票且符合抵扣條件： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款等 如果取得普通發(fā)票或不符合抵扣條件： 借：庫存商品 貸：銀行存款等 二、贈送客戶時 確認(rèn)視同銷售： 借：銷售費用 / 管理費用等（按公允價值計量） 貸：庫存商品（成本價） 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 銷項稅額一般按照公允價值乘以適用稅率計算。如果購買的是農(nóng)產(chǎn)品且是從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購入的，可能按照買價乘以扣除率（一般為 9%）計算進(jìn)項稅額，而視同銷售時，銷項稅額可能按照購買價乘以扣除率加上購買價乘以扣除率乘以扣除率（如購買價 ×9% %2B 購買價 ×9%× 扣除率，扣除率一般為 1%）計算，具體要根據(jù)實際情況確定
2024-09-20
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