我們是收玉米產(chǎn)酒精 玉米是屬于我們的原材料 去稅務(wù)局備案可以往外銷(xiāo)售 現(xiàn)在要賣(mài)玉米 從單位手里收購(gòu) 的玉米可把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)回來(lái)嗎 從個(gè)人手收購(gòu)的玉米 我們?cè)谕赓u(mài)產(chǎn) 那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅之前按投入產(chǎn)出法算的，那轉(zhuǎn)出就不能按投入產(chǎn)出了，老師有知道這方面嗎？ 從個(gè)人手里收購(gòu)的玉米現(xiàn)在外賣(mài)的話(huà)那個(gè)稅怎么算 ？ 是有一個(gè)計(jì)算抵扣嗎？

老師，幫我看下以下法規(guī)更新了嗎，現(xiàn)在還適用否？ 一般納稅人2016年5月1日后購(gòu)進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)、建筑服務(wù)，用于新建不動(dòng)產(chǎn)，或者用于改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn)并增加不動(dòng)產(chǎn)原值超過(guò)50%的，其進(jìn)項(xiàng)稅額依照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。 應(yīng)取得2016年5月1日后開(kāi)具的合法有效的增值稅抵扣憑證。 上述進(jìn)項(xiàng)稅額中，60%的部分于取得抵扣憑證的當(dāng)期記入進(jìn)項(xiàng)稅額；40%的部分為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，于取得抵扣憑證的當(dāng)月起第13個(gè)月從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。 （1）購(gòu)買(mǎi)時(shí)：（當(dāng)月認(rèn)證） 借：固定資產(chǎn)／在建工程等（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅（60%） 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（40%） 貸：應(yīng)付賬款／銀行存款等 （2）第十三個(gè)月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅額－固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅（40%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)―待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（40%）

購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷(xiāo)售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購(gòu)進(jìn)數(shù)量 請(qǐng)教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)附表得時(shí)候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫(xiě)得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時(shí)先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實(shí)際銷(xiāo)售是水果，開(kāi)票出去是直接開(kāi)9個(gè)點(diǎn)得專(zhuān)票嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷(xiāo)售的數(shù)量，以及按照開(kāi)回來(lái)得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是夠一定要開(kāi)具成本發(fā)票回來(lái)才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)

從小規(guī)模納稅人處購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品取得稅務(wù)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票，可按增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款×9％來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷(xiāo)售或委托受托加工13％稅率貨物則抵扣10％的進(jìn)項(xiàng)稅額。如取得的是小規(guī)模納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票則不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝5000×10％＝500（元） 跟農(nóng)產(chǎn)品有關(guān)的稅收能否列舉一下

.前進(jìn)化工廠(chǎng)是增值稅一般納稅人。2020年4月銷(xiāo)售非免稅產(chǎn)品取得含稅價(jià)款113000元，銷(xiāo)售免稅產(chǎn)品取得價(jià)款100000元，在當(dāng)月，購(gòu)進(jìn)原材料、水電勞務(wù)費(fèi)等取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票（已認(rèn)證），稅款合計(jì)為1400元，其中200元進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的原材料用于免稅產(chǎn)品生產(chǎn)，500元進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的原材料用于非免稅產(chǎn)品生產(chǎn)，其他的進(jìn)項(xiàng)稅額（700元）對(duì)應(yīng)的購(gòu)進(jìn)部分，藥廠(chǎng)無(wú)法劃分用途。試問(wèn)：①化工廠(chǎng)6月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少？②不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？③當(dāng)月要繳納的增值稅是多少