某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為増值稅一般納稅人，假定2020年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:①銷售小家電取得不含稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元;②出租設(shè)備取得租金收入200萬元③接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元增值稅進項稅金6.5萬元;④取得國債利息收入30萬元;⑤購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進項稅稅額390萬元;⑥銷售費用1650萬元，其中廣告費1200萬元;⑦管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費90萬元;⑧財務(wù)費用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8％);必費15⑨計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元;⑩營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。求該企業(yè)應(yīng)納增值稅和企業(yè)所得稅。我想問一下老師企業(yè)所得稅里面調(diào)增方面，比如說業(yè)務(wù)招待費、工會費等的限額怎么計算

某事業(yè)單位（小規(guī)模納稅人）2×21年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： (1）采用財政直接支付方式支付專業(yè)活動用設(shè)備維修費20萬元，(2）通過單位零余額賬戶支付后勤部門管理費用10萬元， (3）計提非獨立核算部門固定資產(chǎn)折舊5萬元， (4）按核定的預(yù)算定額上繳上級單位款項8萬元， (5）用非財政撥款收入支付附屬乙單位補助款項15萬元， (6）用銀行存款購買6個月期限國債5萬元， (7）計提短期借款利息6萬元，償還長期借款本金12萬元、利息0.2萬元， (8）向災(zāi)區(qū)捐贈現(xiàn)金10萬元， (9）對外捐贈辦公用電腦一批，電腦的賬面余額為開元，已計提折舊5萬元， (10）專業(yè)部門領(lǐng)用一批專用材料，實際成本2萬元， (11）年末計提本年應(yīng)納所得稅稅額2萬元， (12）通過銀行存款繳納罰款支出3萬元。 分別財務(wù)會計和預(yù)算會計逐一確認應(yīng)確認的各項費用及其金額和各項預(yù)算支出及其金額。

10.某事業(yè)單位的經(jīng)營性所得全年應(yīng)交的所得稅為60000元(只作財務(wù)會計賬務(wù)處理）。11.某事業(yè)單位計提當月行政辦公用房屋租金30000元。12.某規(guī)劃設(shè)計院以閑置資金購買面值2萬元的國債，其中包含已到期尚未領(lǐng)取的利息2000元。支付銀行存款22000元。13.某學(xué)校教職工報銷參加學(xué)術(shù)會議的差旅費4500元，之前預(yù)借5000元，交還500元現(xiàn)金。14.某體育管理中心非獨立核算的場館向附近的A單位提供部分場地服務(wù)，當月應(yīng)收場地使用費5萬元，按合同規(guī)定，這筆款在下月初支付。（該筆款項不需要上繳財政）15.某事業(yè)單位投資A廠，持股比例為40%，年末A廠除凈損益和利潤分配以外的所有者權(quán)益變動的份額（增加）600萬元。16.某事業(yè)單位對附屬A單位撥付補助款30000元。請做出預(yù)算會計處理。17.某事業(yè)單位用從收入中提取的專用基金購置一批材料，價款12000元。18.某事業(yè)單位年末時，捐贈收入科目貸方余額20000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。其他預(yù)算收入——捐贈收入科目貸方余額30000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。請做出相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

甲公司是一家居民企業(yè)，為增值稅一般納稅人，屬于是國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，本年取得商品銷售收入5600萬元、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益50萬元、投資收益80萬元;發(fā)生商品銷售成本2200萬元、稅金及附加120萬元、銷售費用1900萬元、管理費用960萬元、財務(wù)費用180萬元、營業(yè)外支出100萬元，實現(xiàn)利潤總額270萬元，甲公司自行計算繳納企業(yè)所得稅=270x15%=40.5(萬元)。經(jīng)注冊會計師審核，發(fā)現(xiàn)本年甲公司存在如下問題:（1）12月購進一臺符合《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值稅78萬元，當月投入使用，甲公司將該設(shè)備購買價款600萬元一次性在成本中列支。該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當月銷售，相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。（2）管理費用中含業(yè)務(wù)招待費120萬元。（3）銷售費用中含廣告費900萬元、業(yè)務(wù)宣傳費100萬元。（4）財務(wù)費用中含支付給銀行的借款利息60萬元(借款金額1000萬元，期限1年);支付給關(guān)聯(lián)方借款利息90萬元(借款金額1500萬元，期限1年)，已知關(guān)聯(lián)方的權(quán)益性投資為400萬元，此項交易活動不符合獨立

1甲公司是一家居民企業(yè)，為增值稅一般納稅人，屬于是回家需要重點扶特的高新技術(shù)企業(yè)。本年敢得商品銷售收入5600萬元，轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益50萬元，投資收益80萬元；發(fā)生商品銷售成本2200萬元，稅金及附加120萬元，銷售費用1900萬元，管理費用960萬元，財務(wù)費用180萬元，營業(yè)外支出100萬元，實現(xiàn)利潤總額270萬元，甲公司自行計算繳納企業(yè)所得稅=270×15%=40.5（萬元），經(jīng)注冊會計師審核，發(fā)現(xiàn)本年甲公司存在如下問題。1）12月購進一臺符合《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，，注明價款600萬元，增值稅78萬元，當月投入使用，甲公司將該設(shè)備購買價款600萬元一次性在成本中列支。該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當月銷售，相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)2）管理費用中含業(yè)務(wù)招待費120萬元3）銷售費用中含廣告費900萬元，業(yè)務(wù)宣傳費100萬元。4）財務(wù)費用中含支付給銀行的借款利息60萬元（借款金額1000萬元，期限1年）；支付給關(guān)聯(lián)方借款利息90萬元（借款金額1500萬元，期限1年），已知關(guān)聯(lián)方的權(quán)益性投資為400萬元，此項交易活動不符合獨立交