老師，你好，我公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無(wú)票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營(yíng)地址在變更，沒(méi)有辦下來(lái)租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過(guò)；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無(wú)票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒(méi)有辦下來(lái)，沒(méi)有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對(duì)是沒(méi)錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

甲公司為增值稅一般納稅人，其存貨和機(jī)器設(shè)備適用的增值稅率為13%。有關(guān)資料如下： （1）2×19年8月6日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為3 800萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為494萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)為207.1萬(wàn)元（含稅價(jià)款，應(yīng)該按照9%的稅率抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額），款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用原材料一批，價(jià)值400萬(wàn)元；發(fā)生安裝費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等共計(jì)700萬(wàn)元，發(fā)生安裝工人的薪酬710萬(wàn)元；假定不考慮其它相關(guān)稅費(fèi)。 （2）2×19年9月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為200萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)算年折舊額。 （3）2×20年末，公司在進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該設(shè)備有可能發(fā)生減值，現(xiàn)時(shí)的銷售凈價(jià)為4 200萬(wàn)元，未來(lái)持續(xù)使用以及使用壽命結(jié)束時(shí)的處置中形成的現(xiàn)金流量現(xiàn)值為4 500萬(wàn)元。計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限均不改變，但預(yù)計(jì)凈殘值變更為300萬(wàn)元。 （4）2×21年4月30日，公司決定對(duì)現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)力能力。同日將該設(shè)備賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入在建工程。 （5）2×21年5月1日，以出包方式進(jìn)

甲公司為增值稅一般納稅人，其存貨和機(jī)器設(shè)備適用的增值稅率為13%。有關(guān)資料如下： （1）2×19年8月6日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為3 800萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為494萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)為207.1萬(wàn)元（含稅價(jià)款，應(yīng)該按照9%的稅率抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額），款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用原材料一批，價(jià)值400萬(wàn)元；發(fā)生安裝費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等共計(jì)700萬(wàn)元，發(fā)生安裝工人的薪酬710萬(wàn)元；假定不考慮其它相關(guān)稅費(fèi)。 （2）2×19年9月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為200萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)算年折舊額。 （3）2×20年末，公司在進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該設(shè)備有可能發(fā)生減值，現(xiàn)時(shí)的銷售凈價(jià)為4 200萬(wàn)元，未來(lái)持續(xù)使用以及使用壽命結(jié)束時(shí)的處置中形成的現(xiàn)金流量現(xiàn)值為4 500萬(wàn)元。計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限均不改變，但預(yù)計(jì)凈殘值變更為300萬(wàn)元。 （4）2×21年4月30日，公司決定對(duì)現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)力能力。同日將該設(shè)備賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入在建工程。 （5）2×21年5月1日，以出包方式進(jìn)

老師，您好！我咨詢個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在要操作股權(quán)變更。公司是收購(gòu)了一家公司，對(duì)方注冊(cè)資本已經(jīng)交齊了，但是公司實(shí)際價(jià)值是注冊(cè)資本的一半，比如公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，對(duì)方已經(jīng)交齊了10萬(wàn)，我們現(xiàn)在要付對(duì)方公司5萬(wàn)收購(gòu)他們100%的股權(quán)。問(wèn)題：1、我變更股權(quán)的時(shí)候可以直接按照收購(gòu)價(jià)格折價(jià)去做股權(quán)變更嗎？2、折價(jià)收購(gòu)股權(quán)會(huì)涉及哪些稅務(wù)問(wèn)題需要去處理的。要交什么稅，操作哪些流程。3、我這個(gè)折價(jià)收購(gòu)股權(quán)會(huì)涉及到減少注冊(cè)資本問(wèn)題嗎？4、如果涉及到減少注冊(cè)資本問(wèn)題那么后續(xù)要怎么操作比較合適。謝謝！

公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，有關(guān)資料如下：(1)2×19年3月2日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為4400萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為572萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)為88萬(wàn)元(不考慮運(yùn)費(fèi)抵減增值稅)，款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)成品一批，成本350萬(wàn)元，同類產(chǎn)品售價(jià)為450萬(wàn)元；支付安裝費(fèi)用32萬(wàn)元，計(jì)提安裝工人的薪酬330萬(wàn)元；假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。(2)2×19年6月20日該設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為200萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)提年折舊額。(3)2×20年年末，公司在進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該設(shè)備有減值跡象，現(xiàn)時(shí)的銷售凈價(jià)為4120萬(wàn)元，預(yù)計(jì)未來(lái)持續(xù)使用為公司帶來(lái)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值為4200萬(wàn)元。計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限均不改變，但預(yù)計(jì)凈殘值變更為120萬(wàn)元。(4)2×21年6月30日，甲公司決定對(duì)該設(shè)備進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)能力。當(dāng)日以銀行存款支付工程款369.2萬(wàn)元(不考慮相關(guān)增值稅因素)。(5)改擴(kuò)建過(guò)程中替換一主要部件，其賬面價(jià)值為79.2萬(wàn)元，