記賬公司給我們暫估了21萬的成本費用，他做的會計分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 6月借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業(yè)務成本 貸暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業(yè)務成本 6月 借主營業(yè)務成本110000 貸應付賬款暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業(yè)務成本91166.03 請問往后收到發(fā)票我該怎么做會計分錄

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業(yè)所得稅 借應交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉到利潤分配未分配利潤的這個數是調整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產負債表中的未分配利潤數整差退回的這個稅款數，這樣對嗎？

請問上年多計的費用做匯算需要調增嗎？原來是借：管理費用 貸：其他貨幣資金，然后今年收到票了發(fā)現(xiàn)是專票就做了利潤調整，借：利潤分配-未分配利潤（負） 貸：其他貨幣資金（負） 借：利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應交增值稅（進） 貸：其他貨幣資金，那就調整在了今年的利潤分配，去年的匯算還需要調整嗎

跨年費用如何調整。小企業(yè)會計準則，去年少計提一筆工資，今年多了一筆計提工資。原分錄，借 管理—工資 100 貸 應付職工薪酬 100。也就是這筆賬是在今年1月里的，本來應該在去年的。那么調整分錄到底咋做？借 管理—工資100貸利潤分配—未分配利潤？這不是管理費用多增加100了？

小企業(yè)會計準則24年入了23年的費用。借管理費用貸銀行存款，要不要納稅調整，這個方法是不是用了未來適用法，還有一個問題，什么時候調賬用利潤分配科目