老師請問一下，我們單位的固定資產(chǎn)處置了，在會計上列入了固定資產(chǎn)清理科目，同時產(chǎn)生了處置收益，在會計角度是列入為固定資產(chǎn)清理的作為沖減項，但是如果我列入了固定資產(chǎn)清理，那我報企業(yè)所得稅的營業(yè)收入這一欄就少了處置部分的收益，與我的增值稅申報數(shù)不一致，這樣就要怎么處理呢

老師你好，公司出售固定資產(chǎn)小汽車需不需要把固定資產(chǎn)清理這個科目的收入轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)收入呢，這樣我增值稅申報表和企業(yè)所得稅申報表的收入就是一至的了。

我們合作社有一批固定資產(chǎn)230000元，在2023年12月份全部轉(zhuǎn)讓了，銷售金額是含稅價220000萬，增值稅申報報了固定資產(chǎn)清理，想請問一下，我賬上該如何處賬呢？申報表報了含稅價220000萬的收入，但賬上我按正常做了固定資產(chǎn)清理，無形之中收入就少了22萬，這樣我企業(yè)所得稅的收入怎么申報呢？要把這個含稅價22萬的金額報進(jìn)去嗎？

老師您好，我有兩個問題 ①公司是物流運輸公司，賣掉大貨車后有無票收入，然后我做固定資產(chǎn)清理，申報當(dāng)期增值稅時，我在未開票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個問題：就是到季度末申報所得稅時，賬上的收入和申報增值稅時的收入金額就不對等（因為這筆無票收入），這樣正常嗎？ ②我在計提季度企業(yè)所得稅時，是不是應(yīng)該以增值稅申報時的收入（也就是包含這筆無票收入）的總計金額這樣去算利潤總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報表中的利潤總額去算所得稅額？請問是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因為賣舊貨車，貸方固定資產(chǎn)清理時，產(chǎn)生收入沒有計入”收入“相關(guān)科目，而是計入”固定資產(chǎn)清理“科目，因此導(dǎo)致做賬軟件上面的報表利潤總額和增值稅申報時包含無票收入的收入金額不等。）

老師我們公司處理固定資產(chǎn)確定收入那一步的固定資產(chǎn)清理的金額132743.36申報增值稅的收入做無票收入報增值稅了，填寫電子稅務(wù)局的財務(wù)報表的時候我能不能把成本也增加132743.36元呢，這樣申報的收入跟稅務(wù)系統(tǒng)一致，所得稅也不用多交。（結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)賬面凈值那一步的固定資產(chǎn)清理的金額a，與確認(rèn)收入那步的固定資產(chǎn)清理金額b的差額做賬的時候已經(jīng)計入營業(yè)外收入，處理固定資產(chǎn)該交的所得稅已經(jīng)算過了。在電子稅務(wù)局的財務(wù)報表收入加上處理固定資產(chǎn)確定收入那一步的固定資產(chǎn)金額是為了申報增值稅收入與匯算清繳所得稅收入一致，成本加上確認(rèn)收入那一步的固定資產(chǎn)清理確認(rèn)收入時的金額是為了交了應(yīng)該交的稅后不額外多繳稅）