請問一下，小規(guī)模納稅，工程公司是，主營業(yè)務(wù)有提供勞務(wù)，設(shè)備租賃等。做工程時有出租機(jī)器設(shè)備的收入，也有提供勞務(wù)的收入，那在確認(rèn)收入時，是不是可以把這兩個收入都放在主營業(yè)務(wù)收入里，而不需要把設(shè)備租賃的收入放進(jìn)其他業(yè)務(wù)收入里？還有如果是分包一部分給其他單位做，開回來勞務(wù)費(fèi)的普通發(fā)票給我們，我們進(jìn)賬時是不是可以計(jì)入 借：工程施工—合同成本—勞務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款？

老師：您好！我們公司屬于園林設(shè)計(jì)小規(guī)模（小微企業(yè)）屬于季報(bào)。有時會將設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)委托其他公司設(shè)計(jì)，對方開票給我公司，我公司付款，我公司就將這個做為我們的主營業(yè)務(wù)成本。去年12月份我們委托其他公司設(shè)計(jì)，支付了20多萬的設(shè)計(jì)費(fèi)用，但一直沒有收到對方公司發(fā)票，當(dāng)時沒做暫估成本處理。這個月會計(jì)查到這筆款項(xiàng)沒有開具發(fā)票，便聯(lián)系對方開票。這個月如果收到對方公司的設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票，是否可以做為這個月的主營業(yè)務(wù)成本入賬？

老師，我們是小規(guī)模個人獨(dú)資公司，也算是貿(mào)易公司，有時候給學(xué)校做一些航天課程服務(wù)，但是需要與別的教育公司合作，比如請他們老師，用到他們教材 設(shè)備器材等，比如以下， 課程服務(wù)費(fèi)支出: 1.收到發(fā)票，賬也同時轉(zhuǎn)了 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本====》幫忙看一下這些分錄是否可以有沒有問題 2.如果是法人墊付款: 當(dāng)月收到發(fā)票入賬: 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)付款_本人 次月報(bào)銷給本人時: 借 其他應(yīng)付款_本人 貸銀行存款或庫存現(xiàn)金===》幫忙看下這樣做可以嗎？ 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 以上可以嗎？ 另外，有時候是通過微信直接支付只有微信付款憑證可以跟第2個一樣入賬嗎？

您好，我們公司主營租賃勾機(jī)再轉(zhuǎn)租給建筑公司，我們付租賃費(fèi)（有發(fā)票才付款的）的款項(xiàng)是直接入主營業(yè)務(wù)成本里可以嗎？還是需要通過哪個科目過度一下，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，之前我都是直接入主營業(yè)務(wù)成本了，合理嗎？還有就是有時候又主營業(yè)務(wù)收入了，但是我們沒有往外付成本款，暫估成本藥怎么做比較合理，我直接做的借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估，是不不太好，應(yīng)該如何暫估

老師您好，我25年以前是小規(guī)模納稅人建筑設(shè)備租賃公司， 現(xiàn)在做匯算清繳，24年的時候暫估了一些成本80多萬，比如租賃費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等，截止25年3.31日收到了80多萬，然后我25年一季度的時候是虧損-60多萬，暫估收到，但是我把暫估的還沒有紅沖，我就想著我要是紅沖了對我25年第一季度報(bào)稅有沒有什么影響呢，我感覺我不太懂這種24年 暫估，然后25年來票紅沖，然后到底會不會對25年產(chǎn)生影響的這個事