老師好，請問2017年預(yù)付一家單位勞務(wù)費(fèi)50萬，對方單位已經(jīng)在稅務(wù)注銷了，因為無法開票，給我們一臺設(shè)備價值20萬，這臺設(shè)備也沒有正規(guī)發(fā)票。當(dāng)時入賬是這樣做的，借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款。當(dāng)時不太了解稅法就沒及時處理，后來在2019年匯算清繳時調(diào)增了無票的折舊費(fèi)。請問老師我這抵賬的設(shè)備掛的應(yīng)付賬款，可以和之前的預(yù)付賬款抵消嗎？有無稅務(wù)風(fēng)險呢？這臺設(shè)備沒有任何手續(xù)。

好的，謝謝老師。還有一個問題：以前年度車輛預(yù)存加油無正式發(fā)票就入生產(chǎn)成本了，現(xiàn)在還做以前年度損益調(diào)整。分錄：借：預(yù)付賬款。 貸：以前年度損益。票到?jīng)_減預(yù)付，借：管理費(fèi)用-車輛加油 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸：預(yù)付賬款。這樣對嗎？

老師，您好！請問企業(yè)所得匯算清繳里“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”是依據(jù)全年應(yīng)付職工薪酬科目計提和發(fā)放進(jìn)行填寫吧，跟計提應(yīng)付薪酬計入的費(fèi)用項目沒有關(guān)系吧，之前沒有銷售的時候應(yīng)付薪酬我都計入長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)了，從有銷售的當(dāng)月應(yīng)付薪酬按期間費(fèi)用等正常計提了，這樣看期間費(fèi)用的工資和應(yīng)付薪酬表是對不上的，沒有關(guān)系吧

老師 我們有預(yù)付款 好幾年了 沒有發(fā)票 現(xiàn)在想清理掉 匯算調(diào)增 怎么寫分錄呀？借：管理費(fèi)用-壞賬？無票支出？ 貸：預(yù)付賬款-單位 可以嗎？二級科目是壞賬還是無票支出呀？

請問老師，我有一筆預(yù)付賬款無法取得發(fā)票，和對方關(guān)系鬧僵，也無法聯(lián)系上，我能直接做 管理費(fèi)用--壞賬損失嗎？然后納稅調(diào)增