老師，麻煩幫我回復(fù)一下

您好，發(fā)貨方（咱公司）開(kāi)票10： 借：應(yīng)收賬款10 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8.85（10/1.13） 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅1.15 收款9%2B費(fèi)用抵1： 借：銀行存款9 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1 貸：應(yīng)收賬款10 采購(gòu)方（上級(jí)公司）收到10發(fā)票： 借：庫(kù)存商品8.85 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅1.15 貸：應(yīng)付賬款10 付款9%2B費(fèi)用抵1： 借：應(yīng)付賬款10 貸：銀行存款9 銷(xiāo)售費(fèi)用1 2.雙方憑協(xié)議用費(fèi)用抵貨款，發(fā)票按10開(kāi)，稅按票面算。咱們沖成本，上級(jí)計(jì)費(fèi)用，各走各賬。

沖成本能抵很多增值稅？那費(fèi)用不算就不能抵企業(yè)所得稅了，那么哪個(gè)合適，費(fèi)用進(jìn)費(fèi)用合適，還是進(jìn)成本合適

?您好，一樣的節(jié)稅。 1.費(fèi)用進(jìn)成本與進(jìn)費(fèi)用的增值稅影響，進(jìn)成本不影響增值稅（按 10 萬(wàn)開(kāi)票，銷(xiāo)項(xiàng)稅固定），無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)（除非費(fèi)用對(duì)應(yīng)專(zhuān)票）。進(jìn)費(fèi)用如果費(fèi)用取得專(zhuān)票（如運(yùn)輸費(fèi)專(zhuān)票），可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，降低增值稅負(fù)擔(dān)。 2.兩者均減少利潤(rùn) 1 萬(wàn)，企業(yè)所得稅節(jié)省相同（25% 稅率下省 2500 元），節(jié)稅效果一致。 3.按費(fèi)用性質(zhì)選科目：屬生產(chǎn) / 成本直接費(fèi)用（如輔料費(fèi)）-進(jìn)成本。屬銷(xiāo)售 / 管理環(huán)節(jié)費(fèi)用（如推廣費(fèi)）-進(jìn)費(fèi)用?？紤]票據(jù)合規(guī)：費(fèi)用如果能取得專(zhuān)票-進(jìn)費(fèi)用（上級(jí)公司可抵進(jìn)項(xiàng)稅，更優(yōu)）。無(wú)專(zhuān)票-按實(shí)際業(yè)務(wù)歸屬選，對(duì)所得稅影響相同。

那就是對(duì)于我們來(lái)說(shuō)進(jìn)成本，也能抵扣增值稅，因?yàn)槲议_(kāi)票是10萬(wàn)，我本身的進(jìn)項(xiàng)稅就是8萬(wàn)，一萬(wàn)進(jìn)成本，那我只需要交1萬(wàn)的增值稅，還是進(jìn)成本合適哇

?您好，優(yōu)先看票據(jù)，再定科目。有專(zhuān)票進(jìn)費(fèi)用（上級(jí)公司可抵扣，整體稅務(wù)更優(yōu)）。 無(wú)專(zhuān)票按業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)成本或費(fèi)用，對(duì)增值稅無(wú)差異，企業(yè)所得稅影響相同（均減少利潤(rùn) 1 萬(wàn)）。 簡(jiǎn)單說(shuō)增值稅抵扣僅與進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票相關(guān)，科目選擇不直接影響抵扣，需確保票據(jù)合規(guī)及業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)匹配。

哦哦，老師，我明白了，無(wú)論進(jìn)成本還是進(jìn)費(fèi)用，只能減少利潤(rùn)，影響企業(yè)所得稅，不影響增值稅的計(jì)算，是這個(gè)意思是吧