我們公司應(yīng)收賬款，客戶打給我們了，但是被銀行當(dāng)手續(xù)費(fèi)扣了，我可以寫成借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)收賬款嗎？如果年底前我們拿不到銀行扣款憑證發(fā)票，我年底調(diào)增可以嗎？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師，以前銀行手續(xù)費(fèi)之前每月都是直接在卡公司賬戶扣的，銀行賬做的就是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款?，F(xiàn)在我們把銀行手續(xù)費(fèi)開了專票，這個(gè)專票的憑證怎么編制呢
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老師，我有4個(gè)問題：1，關(guān)于向銀行索要手續(xù)費(fèi)發(fā)票的，想請(qǐng)問，企業(yè)必須從銀行取得開具給我們的增值稅發(fā)票，我們企業(yè)才可以憑手續(xù)費(fèi)發(fā)票作為稅前扣除的憑據(jù)嗎？2，銀行是可以給我們開具增值稅專票嗎？如果開給我們的是專票，那么企業(yè)不僅可以用來抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，又可以用來抵扣企業(yè)所得稅的嗎？3，如果銀行不愿意給我們企業(yè)開具增值稅發(fā)票，那我們企業(yè)只是憑借銀行手續(xù)費(fèi)回單，也是可以在稅前扣除的嗎？4，向銀行貸款發(fā)生的利息支出，是可以向銀行索要增值稅普通發(fā)票作為稅前扣除的憑據(jù)嗎？如果利息支出沒有對(duì)應(yīng)的發(fā)票，只憑利息支出的銀行回單，是可以在稅前扣除的嗎？
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老師，就是我們公司2022年的銀行收取的手續(xù)費(fèi)，短信費(fèi)，網(wǎng)銀年服務(wù)費(fèi)，銀行2023年給我們開了專票，就是2月份我要抵扣進(jìn)項(xiàng)，因?yàn)橹懊總€(gè)月我已經(jīng)做了憑證借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款，現(xiàn)在專票到了我應(yīng)該怎么做分錄，銀行2023年開的2022年貸款利息的普票，之前做的是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款，現(xiàn)在票到了，這個(gè)又怎么做分錄
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想請(qǐng)教您一個(gè)問題，就是我們公司幫a企業(yè)貸了款，a企業(yè)每個(gè)月給我們打錢，利息呢也從我們的銀行賬戶扣，但是我們是按季給他開票，如果按正常做 收到a公司錢借銀行存款貸其他應(yīng)收款a 每月扣利息借財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸銀行存款 開票的時(shí)候借其他應(yīng)收款 貸財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅金 這樣子做的話每個(gè)月財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)掛帳
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老師，單位有二維碼，銀行辦的，客戶刷二維碼，我們會(huì)有手續(xù)費(fèi)，如果應(yīng)收100，刷了后實(shí)收90，手續(xù)費(fèi)10，分錄怎么做。前面借：應(yīng)收賬款100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，收到了，借：銀行存款90，貸應(yīng)收賬款100，財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)10嗎？
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老師，固定資產(chǎn)23年的時(shí)候賬務(wù)錯(cuò)誤，一次性扣除全部費(fèi)用了，請(qǐng)問23年匯算清繳固定資產(chǎn)是不是要做調(diào)減，往后每年再進(jìn)行調(diào)增？總感覺哪里不對(duì)
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你好老師，向供應(yīng)商付款扣取的手續(xù)費(fèi)分錄怎么寫？
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老師，我們是一般納稅人，開的發(fā)票紅沖了，紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅的科目是什么，例如:銷售金額260100，銷售時(shí):借:銀行存款260100，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入238623.85，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅:21476.15。紅沖的分錄怎么寫
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老師，我們是一般納稅人，開的發(fā)票紅沖了，紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅的科目是什么，例如:銷售金額260100，銷售時(shí):借:銀行存款260100，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入238623.85，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅:21476.15。紅沖的分錄怎么寫
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老師，收到與資產(chǎn)有關(guān)的政府補(bǔ)助，這里還分未來的或以前的么。
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老師，我們是商貿(mào)公司，從農(nóng)戶手里收的水果，開的免稅普票98700元，我們一般納稅人，這個(gè)抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅額是多少，庫存商品金額是多少，分錄怎么做
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老師，我們是商貿(mào)公司，從農(nóng)戶手里收的水果，開的免稅普票票面金額98700元，我們一般納稅人，這個(gè)抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅，借:庫存商品的金額是98700還是98700-98700*9%
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分公司22年4月才成立，6月才開展業(yè)務(wù)，當(dāng)年實(shí)際產(chǎn)生稅金45萬，12月稅金在23年1月繳納，23年填報(bào)工商年報(bào)時(shí)繳納稅金錯(cuò)誤的填了22年1-12月實(shí)際繳納的稅金，23年的報(bào)告里填寫的稅金是當(dāng)年度產(chǎn)生的稅金，所以22年12月稅金就漏填了，實(shí)際就是22年少統(tǒng)計(jì)了一個(gè)月稅款，少了12萬多，填報(bào)了32萬的稅額，25年發(fā)現(xiàn)了就在信用系統(tǒng)里做了修正，系統(tǒng)沒有任何提示直接修改了提交了，會(huì)讓企業(yè)變成異常嗎
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老師，今年1月份的所屬期，支付了一筆勞務(wù)1000，沒有代開發(fā)票過來,按工資薪金申報(bào)了個(gè)稅，后面人家要求更正為勞務(wù)報(bào)酬，后續(xù)月份已經(jīng)申報(bào)了，只能去稅局大廳更正，也沒有發(fā)票，去大廳更正的話會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
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老師，固定資產(chǎn)23年的時(shí)候賬務(wù)錯(cuò)誤，一次性扣除全部費(fèi)用了，請(qǐng)問23年匯算清繳固定資產(chǎn)是不是要做調(diào)減，往后每年再進(jìn)行調(diào)增？
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您好，客戶款到賬時(shí)： 借：銀行存款（實(shí)際到賬金額，即應(yīng)收賬款全額 - 手續(xù)費(fèi)） 貸：應(yīng)收賬款（原應(yīng)收全額） 銀行扣除手續(xù)費(fèi)時(shí)： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)金額） 貸：銀行存款（手續(xù)費(fèi)金額） 年底未取得銀行手續(xù)費(fèi)發(fā)票，年度匯繳納稅調(diào)增；次年取得發(fā)票后，可憑發(fā)票追溯調(diào)整至費(fèi)用發(fā)生年度扣除（需更正申報(bào)）或在取得當(dāng)年扣除（按稅務(wù)規(guī)定執(zhí)行），發(fā)票為稅前扣除必要憑證。
之前我們確認(rèn)收入，我們銷售貨物借：應(yīng)收賬款 11300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)話～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅額1300 客戶打款到賬，我們是借：銀行存款 11000貸：應(yīng)收賬款11000還有300客戶打給了銀行扣了，我們看不到扣款明細(xì)， 我們收不回來了 這個(gè)怎么辦
?您好，收款到賬 借：銀行存款 11000 ?貸：應(yīng)收賬款 11000 處理 300 元差額： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) 300（若為銀行手續(xù)費(fèi)）或借：信用減值損失 300（若為壞賬） 貸：應(yīng)收賬款 300 無發(fā)票的 300 元需年底納稅調(diào)增，后續(xù)補(bǔ)票可追溯扣除。
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有信用減值準(zhǔn)備這個(gè)科目，就是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用～手續(xù)費(fèi)300 貸：應(yīng)收賬款 300，年底無發(fā)票 我12月想用科目怎么調(diào)整呢？
?您好，12 月賬務(wù)處理：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) 300貸：應(yīng)收賬款 300 調(diào)表不調(diào)賬，12 月無需額外調(diào)賬，次年匯算清繳時(shí)，對(duì)無發(fā)票的 300 元手續(xù)費(fèi)做納稅調(diào)增（調(diào)增應(yīng)納稅所得額）。 若次年取得發(fā)票，直接在取得當(dāng)年的費(fèi)用中扣除（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無需追溯調(diào)整），匯算清繳時(shí)可做納稅調(diào)減。