公司研發(fā)新技術(shù)過程中費用化的研發(fā)支出在扣除的基礎(chǔ)上再加計扣除75%稅前扣除，資本化的研發(fā)支出，按資本化金額的175%確定應(yīng)予稅前扣除，請問這些費用化加計扣除和資本化加計扣除確認(rèn)遞延所得稅嗎？如何理解，為什么？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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無形資產(chǎn)的研發(fā)支出費用化的加計扣除部分要確認(rèn)遞延所得稅嗎？為什么
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研發(fā)費用加計扣除這一塊不懂？ 研發(fā)費用200，開發(fā)支出（資本化600，費用化200），加計扣除175%， 問題1、分別計算出，資本化和費用化稅會差異？ 問題2、對應(yīng)納稅調(diào)整，和遞延，和所得稅費用，有哪些影響
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所得稅費用涉及到研發(fā)費用加計扣除。一般不會確認(rèn)遞延所得稅，只能確差額。這個賬面價值和計稅依據(jù)的差額，怎么計算？是以滿足資本化條件的費用來加計扣除還是以費用化的金額來加計扣除？
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去年計入研發(fā)支出資本化支出的費用，今年確認(rèn)了外貿(mào)公司不享受研發(fā)費用的加計扣除政策，那么這資本化的支出，如何調(diào)整？
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2×19 年度甲公司在自行研發(fā) A 新技術(shù)的過程中發(fā)生支出 500 萬元，其中滿足資 本化條件的研發(fā)支出為 300 萬元。至 2×19 年 12 月 31 日，A 新技術(shù)研發(fā)活動尚未結(jié)束，稅法 規(guī)定，企業(yè)費用化的研發(fā)支出在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上再加計 75%稅前扣除，資本化的研發(fā)支出按 資本化金額的 175%確定應(yīng)予稅前攤銷扣除的金額
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您好，費用化研發(fā)加計扣除：不確認(rèn)遞延所得稅。因費用化支出會計與稅法處理中賬面價值和計稅基礎(chǔ)均為 0，無暫時性差異。 2.資本化研發(fā)加計扣除：不確認(rèn)遞延所得稅。雖存在賬面價值與計稅基礎(chǔ)差異，但屬于初始確認(rèn)時不影響利潤和應(yīng)納稅所得額的情形，按準(zhǔn)則不確認(rèn)遞延所得稅
兩個都不缺認(rèn)遞延所得銳資產(chǎn)，但是有的產(chǎn)生可抵扣暫時性差異是嗎？
您好，是的，是這么理解的哦
為什么費用加計扣除不確認(rèn)可抵扣暫時性差異，而資本化加計卻認(rèn)可抵扣暫時性差異？
?您好，費用化直接計入當(dāng)期費用，賬 / 計稅基礎(chǔ)均為 0，無差異，不確認(rèn)。 資本化形成無形資產(chǎn)，計稅基礎(chǔ) = 成本 *175%大于 ?賬面價值，產(chǎn)生可抵扣差異，但因初始確認(rèn)不影響利潤，不確認(rèn)遞延所得稅。
老師，您說賬/計稅基礎(chǔ)均為0什么意思，怎么理解的？
?您好，費用化研發(fā)支出全額計入當(dāng)期損益（如 ?管理費用 ），期末該部分支出的賬面價值為 0（費用已結(jié)轉(zhuǎn)，無余額）； 稅法上，費用化支出當(dāng)期可按實際發(fā)生額加計扣除（如實際支出 100 萬，稅前扣 175 萬），但該扣除僅影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，后續(xù)無稅務(wù)處理，因此其計稅基礎(chǔ)也為 0。 這樣會計與稅法處理中，費用化支出的賬面價值和計稅基礎(chǔ)均為 0，無差異，故不產(chǎn)生暫時性差異。