現(xiàn)在是一家新公司的會(huì)計(jì)，這家公司去年五月成立，到現(xiàn)在還在籌建期，我沒(méi)來(lái)之前一直是代理公司申報(bào)納稅，但老板這一年的發(fā)票沒(méi)有給代理公司，并且一直都是零申報(bào)，現(xiàn)在我也給公司新開(kāi)賬補(bǔ)做這一年來(lái)的賬本，我想問(wèn)一下1.我是不是只需要補(bǔ)做賬就行了，2.我發(fā)現(xiàn)有一些費(fèi)用不是公司的，而是老板個(gè)人負(fù)擔(dān)的，但老板要求入賬，入賬后不是要調(diào)增嗎，但之前代理公司已經(jīng)零申報(bào)了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？也要自己做匯算表調(diào)增上去嗎？然后再到稅務(wù)局說(shuō)明？還是應(yīng)該怎么處理呢？

老師你好，有兩個(gè)問(wèn)題。1、月底領(lǐng)導(dǎo)讓把老賬清理下，應(yīng)收賬款確認(rèn)收不回來(lái)，之前沒(méi)有計(jì)提的，可以直接做營(yíng)業(yè)外支出嗎？2、應(yīng)付賬款供應(yīng)商也不要了，可以直接做營(yíng)業(yè)外收入嗎？以上賬務(wù)處理需要對(duì)方開(kāi)證明后做原始憑證，還是我方做一各調(diào)賬的表格領(lǐng)導(dǎo)簽字后 做原始憑證？

老師請(qǐng)問(wèn)一下就是之前庫(kù)存商品都是暫估入庫(kù)然后月末把暫估的庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒(méi)有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€(gè)點(diǎn)的稅前 這樣算下來(lái)還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來(lái)才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒(méi)票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候直接在表上調(diào)增呢？

老師早上好。請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人公司2019年采購(gòu)了一批酒店用品。當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)按固定資產(chǎn)入賬了，但是中間折舊沒(méi)有連續(xù)計(jì)提，現(xiàn)在老板讓我把之前的賬調(diào)成費(fèi)用呢，說(shuō)那些東西不做資產(chǎn)，我應(yīng)該怎么調(diào)整？怎么做分錄？

我之前提的問(wèn)題是：2019年12由一般納稅人改為小規(guī)模納稅人后收入發(fā)票里的增值稅沒(méi)有做賬務(wù)處理，直接全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了。7月份稅務(wù)局的報(bào)表調(diào)整過(guò)了，我要咨詢(xún)的是公司財(cái)務(wù)需要如何做賬務(wù)處理？你們給我回答的是上面我發(fā)給的賬務(wù)處理，但小規(guī)模納稅人又沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。最后想問(wèn)我到底應(yīng)該如何做憑證調(diào)整？（三個(gè)老師有三個(gè)不同的回答）