您好，我們24年調(diào)整分錄不對。借：利潤分配-未分配利潤 貸：預(yù)付賬款1，跨年調(diào)整不能用損益科目的，審計也是把這1萬考慮到23年，這樣賬表就一致了

那也就是，24年就需要改利潤表調(diào)減利潤表的管理費(fèi)用1萬，跟24年賬上記得管理費(fèi)用不一致是被允許的對嗎

您好，不以，我們賬做錯了，上面那個分錄做好了，23和24年利潤表和賬是一樣的

我們分錄做的是借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。沒做借利潤分配未分配利潤貸預(yù)付賬款

且24年結(jié)賬了

您好，需要反結(jié)到24年12月，把這個管理費(fèi)用分錄紅沖了，不對的

這種情況，審計把年報利潤表的管理費(fèi)用調(diào)減了，他一調(diào)減跟賬上管理費(fèi)用不一致了，這是沒有問題的嗎

改賬不現(xiàn)實啊老師，不能改賬

您好，審計調(diào)整是因為我們賬做錯了，我們也要跟著調(diào)嘛，只是我們科目用錯了，不能用管理費(fèi)用，要用未分配利潤?

所以，只要不改賬，審計就不能改利潤表管理費(fèi)用對嗎，否則跟賬上管理費(fèi)用不一致了，那正確處理辦法就是只更正匯算清繳納稅調(diào)增對嗎

如果審計要把利潤表管理費(fèi)用調(diào)減，那我們必須反結(jié)賬，做一筆借利潤分配未分配利潤，貸管理費(fèi)用科目對嗎，反之我們就匯算清繳納稅調(diào)增，不改動利潤表的管理費(fèi)用

您好，不是，是我們要跟著審計調(diào)整，因為賬錯了，審計才調(diào)整的嘛。 不止是匯繳申報，年報也要更正的 不是，不反結(jié)賬也行的，損益科目改為未分配利潤， 不只是匯繳，還有年報也要改，金額大的話，四季度 所得稅申報也要更正

但審計沒說要我們調(diào)賬

只問我們有沒有更正匯算清繳

需要把更正的匯算清繳申報表發(fā)給他

您好，這是常識嘛，也可能審計不懂這些（真的），不用發(fā)給他，他只對自己審計報告負(fù)責(zé)

對，審計那邊不太專業(yè)，我這邊也是啥也不懂，難死了，那我能不能跟審計說，我們匯算清繳納稅調(diào)增，利潤表不更正，因為一更正跟賬面記得管理費(fèi)用不一致了

嗯呢，這個也正常，審計他們都沒有在企業(yè)做過，不用聯(lián)系審計，我們自己把賬調(diào)整了，申報表更正就可以了

但是我不要調(diào)賬，因為一調(diào)賬，25年1-5月的報表都得更正了

可以不調(diào)賬，只把匯算清繳納稅調(diào)增1萬嗎

您好，不是不是，不影響25年的，我們反結(jié)賬到24年12月 不行的，賬表不致了

24年反結(jié)賬，把借管理費(fèi)用 貸預(yù)付賬款紅沖， 然后再寫正確的分錄，借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)付賬款對嗎老師，但是這樣一來，影響24年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤，25年的資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配未分配利潤期初數(shù)也會收到影響，那這樣就需要逐月更正月報資產(chǎn)負(fù)債表不是嗎

您好，這個不是很方便么，電子稅務(wù)局只有1季度申報表有這個數(shù)據(jù)

但還得在財務(wù)軟件里每個月反結(jié)賬一次，不然后續(xù)報表也是錯的。直接匯算清繳納稅調(diào)增也可以吧老師