您好，必須開票的，即使客戶不要，也要按實(shí)際銷售開票并申報(bào)（增值稅%2B企業(yè)所得稅）。不能拖延到年底一次性開票，如果不是這樣算偷稅，可能被罰款。 2.?及時(shí)確認(rèn)收入，銷售發(fā)生就要計(jì)入收入，不管是否開票。?跨期確認(rèn)可能導(dǎo)致稅務(wù)稽查，補(bǔ)稅%2B滯納金。 3.按實(shí)際銷售及時(shí)開票、申報(bào)納稅。建立未開票收入臺(tái)賬，避免漏報(bào)。

確認(rèn)收入了的。我把銷項(xiàng)稅額都算了的?，F(xiàn)在就是沒開發(fā)票。可能是這一筆合同還沒完。老板想最終結(jié)算了開票

我賬上確認(rèn)收入。我還是要等開票了才抵扣吧？

哦哦，那這個(gè)沒有問題的，我們稅及時(shí)交的，可以等累計(jì)開的，

嗯嗯，就是我后期開票了。那確認(rèn)收入了的是不是要沖掉。

老師。員工報(bào)銷火車票。這個(gè)票不能直接報(bào)嗎？？？

您好，是的， 未開票確認(rèn)收入月：先申報(bào)未開票收入（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對(duì)本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） ?開票月就是原來分錄復(fù)制，本月沖回原來一個(gè)負(fù)按發(fā)票的一個(gè)正，2分錄 ? 借：應(yīng)收賬款（負(fù)） ?貸：未開票收入（負(fù)） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（負(fù)） ? 借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） 收入確認(rèn)的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用

好的。老師您那個(gè)未開票收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目對(duì)吧。

您好，是的，上面就是我們公司的做法

好的。謝謝老師。請(qǐng)問哈火車票抵扣這個(gè)票可以嗎

?您好，看日期哈，（2019年第39號(hào)）第六條第一項(xiàng)第3點(diǎn)的規(guī)定，在2025年9月30日前的鐵路車票（紙質(zhì)報(bào)銷憑證），仍可以按照票面金額的9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。即，?鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額/(1%2B9%)*9%?。

那就是車票就可以用。我們第一次收到這種發(fā)票。。。我們還要抵扣。。。我就是看規(guī)定說后期要打印那種發(fā)票了。

您好，是的，現(xiàn)在是電子發(fā)票了

好的。謝謝老師。后期我們就打印出來。

嗯呢，我們也是這樣操作的

好的。謝謝老師