老師，您好！我這邊做了一筆之前的退貨，借應(yīng)收負數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費負數(shù)，借主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，帶庫存商品負數(shù)，我發(fā)現(xiàn)這樣做了之后，我到月底結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)，這成本變得很高了，好像不正常，我這樣做是對的嗎？如果這樣做不對，我應(yīng)該怎么做??？

老師我們公司客戶庫存商品視同銷售 我分錄這樣做的 借:銷售費用 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費_銷項稅額 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 審計叫我們這樣做 借:銷售費用 貸:庫存商品 貸:應(yīng)交稅費_銷項稅額 老師審計這樣做的話，直接就下庫存了，那成本就不在結(jié)轉(zhuǎn)了是吧，

老師，我們廠之前銷售的產(chǎn)品已開專票，后期發(fā)生退貨，開出的發(fā)票已做出聲明，我們這邊不開紅字發(fā)票，讓對方做進項轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在我該怎么做賬 借:??公司 10 貸:主營業(yè)務(wù)收入 9 銷項稅額 1 現(xiàn)在要怎么做賬了

你好，老師 發(fā)貨403塊 發(fā)貨時 借：應(yīng)收賬款-牧原 134243.33 貸：主營業(yè)務(wù)收入 118799.41 應(yīng)交稅費-銷項稅 15443.92 收到貨款 借：銀行存款 134243.33 貸：應(yīng)收賬款 134243.33 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 57428.03 貸： 庫存商品 57428.03 這是之前發(fā)貨403塊做的分錄，現(xiàn)在由于之前搞錯了，現(xiàn)在退36024元給客戶，9月17日已退還，我要怎么做分錄呢？

未收到專票已賣出貨品暫估 借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估款 銷售給客戶 借應(yīng)收賬款客戶52.5 貸主營業(yè)務(wù)收入/外部單位及個人—名優(yōu)商品+稅率46.84 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額5.66 借主營業(yè)務(wù)成本/外部單位及個人—名優(yōu)商品46.84 貸庫存商品/商品—名優(yōu)商品46.84 但是客戶要退貨 那就是全都負數(shù)一下就行了是吧？ 開出的銷項票在當(dāng)月作廢，過了當(dāng)月就負數(shù)開具行吧？