某縣一-酒廠( -般納稅人) 2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): ( 1 )從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食,收購憑證注明實際支付金額40萬元;從經(jīng)銷商購入小麥,取得專用發(fā)票上注明的不含稅價26萬元; ( 2 )購入其他原料取得普通發(fā)票上注明的價款15.4萬元,貨已入庫; ( 3 )向稅務(wù)機關(guān)備案后以糧食白酒2噸直接與農(nóng)民換取糧食作為釀酒原料; ( 4 )銷售糧食白酒40噸 ,不含稅價84萬元,另收取包裝物押金9萬元。按合同規(guī)定本月預收貨款42萬元,其余款項 下月收到貨后十六日內(nèi)付清, 24號已經(jīng)將此批貨發(fā)出。 ( 5 )將10噸糧食白酒交本廠非獨立核.算門市部銷售,門市部零售8噸,取得零售價款20.8824萬元。 要求:計算該酒廠當月交納各種稅費分 別是多少。( 假設(shè)扣稅憑證均已經(jīng)認證相符)(20分)

某縣一酒廠(一般納稅人)2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食，收購憑證注明實際支付金額40萬元;從經(jīng)銷商購入小麥，取得專用發(fā)票上注明的不含稅價26萬元; (2)購入其他原料取得普通發(fā)票上注明的價款15.4萬元，貨已入庫; (3)向稅務(wù)機關(guān)備案后以糧食白酒2噸直接與農(nóng)民換取糧食作為釀酒原料;(4)銷售糧食白酒40噸，不含稅價84萬元，另收取包裝物押金9萬元。按合同規(guī)定本月預收貨款42萬元，其余款項下月收到貨后十六日內(nèi)付清，24號已經(jīng)將此批貨發(fā)出。 (5)將10噸糧食白酒交本廠非獨立核算門市部銷售，門市部零售8噸，取得零售價款20.8824萬元。 要求:計算該酒廠當月交納各種稅費分別是多少。(假設(shè)扣稅憑證均已經(jīng)認證相符)

填空題，25分)2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；（2）銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款24萬元；（4）銷售2008年2月購進的設(shè)備一臺，取得含稅銷售額6萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元，已提折舊8萬元；（5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.64萬元；（6）為生產(chǎn)應稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額96萬元，已支付貨款并已驗收入庫；支付不含稅運費10萬元，取得小規(guī)模納稅人申請稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機關(guān)認證并在本月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照

請問我們公司規(guī)定員工交報銷單時會計要先入賬寫會計憑證，然后把報銷單給出納保管，付款后再寫憑證沖掛賬，但是出納付款是在下個月或者隔幾個月后才銀行支付，很少當月支付？有時會出現(xiàn)跨年的情況，我想問一下這種情況稅法上有沒有問題呀？當跨年時那么他那個憑證應該要夾到哪一個月的會計憑證中呢？因為他付款是隔幾個月己跨年了的，匯算清繳有問題嗎？謝謝。稅法不是說不是所有費用都可預提嗎？

1.ABC會計師事務(wù)所的A注冊會計師負責審計甲公司2020年度財務(wù)報表。審計工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下：（1）甲公司在乙銀行開立了一個用以繳納稅款的專門賬戶，除此以外，與乙銀行沒有其他業(yè)務(wù)關(guān)系。A注冊會計師認為，該賬戶的重大錯報風險很低且對財務(wù)報表不重要，未對該賬戶實施函證程序。（2）A注冊會計師在函證應收賬款時，未在詢證函中列示賬戶余額，而是要求被詢證者提供余額信息，以應對應收賬款高估的錯報。（3）對于甲公司的關(guān)聯(lián)方交易，A注冊會計師僅函證關(guān)聯(lián)方交易的交易金額。（4）被詢證者將回函直接寄至甲公司，甲公司將其轉(zhuǎn)交給A注冊會計師，考慮到信封完整，并未顯示有打開的痕跡，A注冊會計師認為該回函是可靠的。（5）鑒于對60%其他應付款余額實施函證程序未發(fā)現(xiàn)錯報，A注冊會計師推斷其余40%的其他應付款余額也不存在重大錯報，無須實施進一步審計程序。要求：針對上述第（1）至（5）項，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。應結(jié)合填列賬戶理解，如果填列數(shù)據(jù)，企業(yè)的應收是對方的應付，