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演示賬套

老師，我們是一般納稅人，上個(gè)月開(kāi)了一張普票(價(jià)1926.61 稅173.39 價(jià)稅合計(jì)2100) 沒(méi)有收到回款，開(kāi)普票怎么做收入啊？是借:應(yīng)收賬款 2100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2100嘛？

2025-06-10 15:57

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-10 15:58

你好對(duì)的，就是這樣做，但是還要確認(rèn)稅金。

快賬用戶7347 追問(wèn) 2025-06-10 15:59

確認(rèn)稅金是什么意思？這個(gè)開(kāi)普票不是沒(méi)有稅嗎？我應(yīng)該怎么做分錄呢？

齊紅老師解答 2025-06-10 16:00

一般納稅人開(kāi)普通發(fā)票也是有稅金的。

快賬用戶7347 追問(wèn) 2025-06-10 16:04

那我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呀不懂

齊紅老師解答 2025-06-10 16:06

你好，借:應(yīng)收賬款 2100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

快賬用戶7347 追問(wèn) 2025-06-10 16:14

借:應(yīng)收賬款 2100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1926.61 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額173.39 是這樣嗎

齊紅老師解答 2025-06-10 16:16

你好，是的，就是這樣了。

快賬用戶7347 追問(wèn) 2025-06-10 16:19

好的謝謝老師就是覺(jué)得好奇怪開(kāi)普票和開(kāi)專票都要做這個(gè)稅

齊紅老師解答 2025-06-10 16:21

你好，是的，對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)是一樣的。

你好對(duì)的，就是這樣做，但是還要確認(rèn)稅金。

2025-06-10

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)、貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅！稅額負(fù)數(shù)

2024-07-04

你好 1；? ??借:應(yīng)收賬款101000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1000，季度末不超過(guò)30萬(wàn)，再做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1000貸:營(yíng)業(yè)外收入1000? 這樣是對(duì)的??

2023-05-17

您好借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

2021-01-15

小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入會(huì)計(jì)分錄是的，小規(guī)模納稅人確認(rèn)的收入，應(yīng)交增值稅要分開(kāi)做：發(fā)生時(shí)做：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如果小規(guī)模納稅人月收入不足100000元，應(yīng)交增值稅照正常做：不用在稅局備案，直接減免。借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款、應(yīng)收賬款) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅減免得稅款不用在稅局備案，直接減免做：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入

2020-04-24

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