老師：你好！我司是從事加工制造業(yè)的企業(yè)，2020年繳納一筆進(jìn)項(xiàng)稅額及滯納金共77916.18元，其中滯納金30622.6元，現(xiàn)在滯納金要在去年年報(bào)中做稅額調(diào)增，請(qǐng)問在年報(bào)報(bào)表里A105000里修改嗎？哪一欄填寫？是直接在系統(tǒng)里更改還是到大廳去更改呢？賬務(wù)需要調(diào)整嗎？怎樣調(diào)整，請(qǐng)?jiān)敿?xì)解說一下！

我報(bào)年度企業(yè)所得稅，之前交印花稅產(chǎn)生滯納金0.02分，我做賬直接把滯納金跟印花稅計(jì)入管理費(fèi)用~印花稅里面了，導(dǎo)致現(xiàn)在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表讓我在滯納金、加收利息那欄填0.02，我直接在營業(yè)外收入那里也填了0.02，但是我企業(yè)年報(bào)利潤總額就多了0.02分，減去調(diào)整的0.02分，最終納稅調(diào)整所得跟我利潤表一樣，管理費(fèi)用那里不需要管嗎？

老師 這是我們公司去年2022年稅收滯納金 我們2022年盈利149萬 那這個(gè)滯納金是不是要填到105000表呀 如果不填的話 匯算完了不用交稅 如果填到105000表的話 最后要交2千多的稅 老師 您能幫忙看看如果這2千多的稅我們不打算交的話 還可以從匯算申報(bào)表的哪個(gè)表里面可以調(diào)減下來不？

老師，去年有一個(gè)稅收滯納金55入賬到城建稅里面了，計(jì)提是營業(yè)稅金及附加，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增這部分金額，賬務(wù)還要處理嗎？就是賬面上23年稅收滯納金少了55，城建稅多了55，不想改報(bào)表了老師，匯算清繳也做了，按照四季度報(bào)表申報(bào)的，就是現(xiàn)在怎么做個(gè)分錄調(diào)整呢

老師好，2022年利潤總額是負(fù)1400，2022年季度交過4500的所得稅退稅了，2024年今年發(fā)現(xiàn)2022年年報(bào)的時(shí)候職工薪酬納稅調(diào)減表里面社保填錯(cuò)了導(dǎo)致調(diào)減6萬，我還需要去更正2022年職工薪酬納稅調(diào)整表嗎