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2024年匯算清繳企業(yè)所得稅退稅會計分錄怎么寫啊

2025-06-07 11:52
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-06-07 11:53

同學你好，這個退稅 可以當作去年的退稅 用調(diào)整分錄做在2025年，也可以 當作退稅收入，直接計入2025年，我給你分別寫

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快賬用戶1685 追問 2025-06-07 11:54

分錄怎么做比較好呢

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齊紅老師 解答 2025-06-07 11:54

第1個，直接計入2025年， 借：銀行存款?? 貸：所得稅 第2個，利用調(diào)整分錄 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整

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齊紅老師 解答 2025-06-07 11:55

大部分企業(yè) 都是當作當年的退稅收入計入當年。因為它并不影響當年的利潤總額。 因此，用 第一個分錄 做，

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快賬用戶1685 追問 2025-06-07 11:56

那我直接按照第一個分錄做

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齊紅老師 解答 2025-06-07 11:59

對的，按照第一個做就行，

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同學你好，這個退稅 可以當作去年的退稅 用調(diào)整分錄做在2025年，也可以 當作退稅收入，直接計入2025年，我給你分別寫
2025-06-07
借：銀行存款
貸：利潤分配-未分配
2025-07-21
同學，你好 如果退的是當年的 銀行收到退回的所得稅，銀行存款增加，借記銀行存款，相應(yīng)的減計所得稅費用，所得稅費用的減少記入貸方。 借：銀行存款 ?貸：所得稅費用 如果退的是以前年度的 1. 收到退稅款 借：銀行存款 ?貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 ?貸：以前年度損益調(diào)整 同時 借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：利潤分配--未分配利潤 根據(jù)稅法實施條例規(guī)定，企業(yè)所得稅按年計算，分月或分季 按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)年終匯算清繳所得稅的會計處理如下： 按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額： 借：所得稅費用 ?貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 繳納季度所得稅時： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 ?貸：銀行存款 跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 ?貸：銀行存款 重新分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 ?貸：以前年度損益調(diào)整
2023-10-23
匯算退稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-所得稅
2024-07-12
同學您好，小企業(yè)會計準則是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目的，所以直補計提時會計分錄是: 借:未分配利潤-補繳企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 (2)支付時會計分錄: 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-06-04
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