老師，你好，我本月計提增值稅的會計分錄 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月繳納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 是這樣記分錄吧，這樣的話應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方一直有余額啊

老師，小規(guī)模納稅人的增值稅繳納的時候還需要計提嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 還是直接沖銷應交增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款

月末結轉(zhuǎn)時若銷項大于進項 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 次月繳納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 那月末結轉(zhuǎn)時候的借方轉(zhuǎn)出未交增值稅豈不是一直有金額？

月底結轉(zhuǎn)未交增值稅，借應交稅費應交增值稅銷項稅額貸記應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸記應交稅費未交借應交增值稅未交增值稅貸記應交稅費應交增值稅進項稅額貸記應交稅費增值稅留底稅額，這樣的過程沒有問題吧？郭老師？

增值稅月末結轉(zhuǎn) 情況1：銷項＞進項（需繳稅） 1.?結轉(zhuǎn)應納稅額： - 借記“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）” - 貸記“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）” - 貸記“應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”（差額=銷項-進項） 2.?轉(zhuǎn)入未交增值稅： - 借記“轉(zhuǎn)出未交增值稅” - 貸記“應交稅費—未交增值稅”（次月繳納） 情況2：銷項＜進項（留抵） 1.?結轉(zhuǎn)留抵稅額： - 借記“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）” - 借記“應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”（差額=進項-銷項） - 貸記“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）” 2.?轉(zhuǎn)入未交增值稅： - 借記“應交稅費—未交增值稅”（留抵下月抵扣） - 貸記“轉(zhuǎn)出多交增值稅” - - 老師，幫忙看下這樣對嗎