可以的,還是做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 完工之后,也是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 完工的次月開始分?jǐn)?,最低分?jǐn)?年
老師 ,前兩天專管員要過去一趟:原因是公司收入少成本多,我們成立半年,2020年9月開始,是分公司,公司做民宿,就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù),我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù),就是公司收毛坯房裝修,然后運(yùn)營(yíng)出租出去,我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi),這些款前期都是直接到總部一家裝修公司,我們本地還沒有裝修公司,所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶,我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來(lái),轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡,合同裝修也簽的總部,所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬(wàn)六,只有16單,人員工資社保5人,房租辦公費(fèi)一共有13萬(wàn),專管員找我就是費(fèi)用大,了解業(yè)務(wù),說(shuō)裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳?,不然要稽核,總部總監(jiān)讓我和專管員說(shuō)的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?,總部只是代收,讓?dāng)?shù)厝ソ唬蚁肓讼敫杏X總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員,因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部,費(fèi)用走那邊,他轉(zhuǎn)回來(lái)我還不是要交所得稅,不過人工材料總部沒走賬,總部年前讓注銷分公司,注冊(cè)子公司,在上星期我已經(jīng)把子公司注冊(cè)好了,準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到,現(xiàn)在出了這事,我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專管員打聲招呼,說(shuō)我們有子公司,要注銷
老師,您好!我們私企是汽車銷售服務(wù)行業(yè),現(xiàn)在租賃了一個(gè)大樓,準(zhǔn)備做汽車城。汽車城在裝修改造期間,發(fā)生的基建費(fèi)用,應(yīng)該怎么做賬?是按商業(yè)會(huì)計(jì)來(lái)做?還是建筑會(huì)計(jì)來(lái)做?
老師,您好!我們私企是汽車銷售服務(wù)行業(yè),現(xiàn)在租賃了15年的一個(gè)大樓,準(zhǔn)備做汽車城。汽車城在裝修改造期間預(yù)算費(fèi)用達(dá)到幾千萬(wàn),那這些費(fèi)用我應(yīng)該怎么入賬?
老師,您好!我們私企是汽車銷售服務(wù)行業(yè),現(xiàn)在租賃了15年的一個(gè)大樓,準(zhǔn)備做汽車城。汽車城在裝修改造期間預(yù)算費(fèi)用達(dá)到幾千萬(wàn),我把這些費(fèi)用做到“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”里面合適不?工期半年,結(jié)束后應(yīng)該轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里?工期結(jié)束才做攤銷嗎?
老師,您好!我們私企是汽車銷售服務(wù)行業(yè),現(xiàn)在租賃了15年的一個(gè)大樓,準(zhǔn)備做汽車城。汽車城在裝修改造期間預(yù)算費(fèi)用達(dá)到千萬(wàn),沒有開業(yè)之前所發(fā)生的工地工人工資、水電費(fèi)、400電話費(fèi)等都列入“管理費(fèi)用—開辦費(fèi)”?工程材料款列入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”?這樣做賬合適嗎?
老師,問一下公司購(gòu)買了一塊地,要改3個(gè)廠房,這塊地的攤銷是不是在建造的時(shí)候計(jì)入在建工程?那3個(gè)廠房怎么分配攤銷金額?
在第三季度,發(fā)現(xiàn)第二季度開票金額超過第二季度實(shí)際收入,怎么辦
董老師 您在線嗎?有問題想咨詢~
老師,我這個(gè)月銷售了商品,我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)我的成本和庫(kù)存呢?
我上個(gè)2個(gè)月發(fā)工資都是一萬(wàn)元,扣稅150元。我這個(gè)月發(fā)工資17000元。稅收是按第一檔百分之3還是按第二檔百分之10交稅呢?
老師商貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不抵扣可以做庫(kù)存,但是可以做成本嗎
老師,您好,民非小規(guī)模企業(yè),申報(bào)增值稅,政策小規(guī)模企業(yè)季度不超過30萬(wàn),是指的普票免增值稅還是專票也免交增值稅???比如4月及6月不含稅開具專票29萬(wàn),5月普票500,指免征500元的嗎?
老師,一般納稅人增值稅進(jìn)項(xiàng)49863,銷項(xiàng)46320,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)哈,不用交稅
老師,一般納稅人,取得的進(jìn)項(xiàng)免稅發(fā)票99200,可以抵扣9個(gè)點(diǎn),能我的入賬成本是多少,還是99200嗎?
老師,這道題得第二問,我再計(jì)算的時(shí)候用了最笨的辦法,就是把營(yíng)業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計(jì)算出來(lái)的,結(jié)果計(jì)算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話算不算對(duì)呢?
老師,工期結(jié)束后不轉(zhuǎn)到其他科目嗎?
對(duì)的是的,不需要轉(zhuǎn)其他的科目
老師,工程裝修改造期間的費(fèi)用,水電、400電話、工人工資都可以做到里面不?
裝修發(fā)生的費(fèi)用可以的,你得用在這個(gè)業(yè)務(wù)支出上才行。
老師,我沒有明白?怎么用在這個(gè)業(yè)務(wù)支出上?
你好,就是你這個(gè)人工工資是裝修支出的,不是后勤發(fā)生的。
老師,就是改造期間,所用的水電、工人工資不直接做費(fèi)用,做到“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”里面,是這樣理解嗎?老師
不是這么理解的,你理解錯(cuò)了。 如果是籌建期發(fā)生的費(fèi)用,做管理費(fèi)用、開辦費(fèi), 你涉及到裝修,這個(gè)裝修改造金額到較大的做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,完工的次月開始分?jǐn)?如果是在籌建期,分?jǐn)偟馁M(fèi)用做管理費(fèi)用、開辦費(fèi)。
老師,我沒有明白籌建期是指哪些費(fèi)用?
企業(yè)在籌建期內(nèi)發(fā)生的開辦費(fèi),包括人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)等
老師,我在“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”下一級(jí)增加“改造裝修工程”,把所有的購(gòu)進(jìn)材料、水電、400電話、人員工資,都做在了里面,是不是這樣不合適?應(yīng)該再下一級(jí)再增加其他費(fèi)用?
3級(jí)科目自己選擇,有沒有都行。
老師,我還是不太理解?水電費(fèi)和人員工資能不能做到“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”?
你好,你改造房屋支出可以,你不知道是什么用在改造之初,就是你改造的時(shí)候用電用人。
你沒有人給你施工,他怎么能改造好?
老師,工人工資我就還是正常提取發(fā)放?直接做到“銷售費(fèi)用—工資薪金”里面嗎?
對(duì)的是的, 銷售費(fèi)用也不對(duì)呀,籌建期的是管理費(fèi)用、開辦費(fèi)。 如果你是建房屋改造房屋發(fā)生的支出,那就是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。如果是后勤的話,都是管理費(fèi)用開辦費(fèi)。你現(xiàn)在沒有正常營(yíng)業(yè)不是嗎?營(yíng)業(yè)了之后,銷售部門的才做銷售費(fèi)用 如果你現(xiàn)在在籌建期,他是采購(gòu)部門或者是銷售部門的,財(cái)務(wù)人力資源部門的這些做管理費(fèi)用開辦費(fèi)呀。