3.資料：M公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，企業(yè)所得稅稅率為25%。假存貨采用實(shí)際成本法核算，不考慮其他因素。該企業(yè)2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入原材料1000噸，取得增值稅專票上注明價(jià)款為200萬元，增值稅26萬元，支付運(yùn)費(fèi)2萬元，材料驗(yàn)收入庫(kù)并用銀行存款支付。要求：不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅，編制會(huì)計(jì)分錄。（2）年末，M公司把一批自產(chǎn)產(chǎn)品----空氣凈化器作為職工福利發(fā)給向行政管理人員，該批產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)為20萬元，產(chǎn)品成本為10萬元，適用的增值稅稅率13%。要求：編制M公司發(fā)放職工福利，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。（3）M公司收到甲公司作為資本投入的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，雙方協(xié)議約定的價(jià)值為60萬元，與其市場(chǎng)價(jià)格相等，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為7.8萬元（甲公司已開具了增值稅專用發(fā)票）。要求：編制接受固定資產(chǎn)投資的會(huì)計(jì)分錄。（4）12月，M公司實(shí)際繳納增值稅30萬元，消費(fèi)稅20萬元，適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率是7%。要求：計(jì)算本月應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅（需寫出計(jì)算過程）并編制相關(guān)分錄。（5）12月1日，M公司“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”明細(xì)貸方余額為8萬元，當(dāng)期實(shí)際發(fā)生

匯算請(qǐng)繳表:A105040專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表中第11項(xiàng)要與笫10項(xiàng)填相同數(shù)額嗎？( 我公司的情況:2022年收到的專項(xiàng)資金已全部按規(guī)定支出，本年結(jié)余是0 ，專項(xiàng)資金的收支是掛在其他應(yīng)收款中進(jìn)行核算的 ，就是收的時(shí)候未計(jì)入收入， 支出的時(shí)候不計(jì)入成本) ，5040表我填成這樣可以嗎 ？

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個(gè)情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫個(gè)說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問老師有其他辦法嗎？

收到政府政策性搬遷款，當(dāng)時(shí)僅收到款項(xiàng)沒開始搬遷，沒發(fā)生相關(guān)支出，暫不用繳納稅款，做匯算清繳時(shí)需要勾選【政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表】進(jìn)行填寫嗎