老師，18年的房租一直掛著預(yù)付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會(huì)計(jì)一直沒(méi)有把預(yù)付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 貸：預(yù)付賬款—房租 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 請(qǐng)問(wèn)這筆年度匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增嗎

發(fā)現(xiàn)前年管理費(fèi)用多記了10000，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。 今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，可以直接調(diào)整成借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配么。 前面利潤(rùn)是虧損的。 今年我申報(bào)匯算清繳時(shí)，是不是在納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調(diào)整前年的匯算清繳表了吧

2021有筆業(yè)務(wù)，打印費(fèi)10000元。發(fā)票已開(kāi)但是之前會(huì)計(jì)忘記入賬，只做了付款借：應(yīng)付賬款貸銀行存款 我2023年查出，想把賬平了，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，做了借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款，2024年匯繳清算是不是需要調(diào)增。調(diào)增的話會(huì)計(jì)分錄怎么弄。

老師之前有一筆費(fèi)用，是22年的，因?yàn)榘l(fā)票一直沒(méi)回來(lái)，現(xiàn)在確定不會(huì)回來(lái)了，我現(xiàn)在要把這筆費(fèi)用清掉，我要做會(huì)計(jì)分錄，借：管理費(fèi)用貸：預(yù)付賬款，還是直接做借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸：預(yù)付賬款，還是我匯算清繳直接調(diào)整報(bào)表，賬不做

請(qǐng)問(wèn)我們公司一般納稅人，但用小企業(yè)準(zhǔn)則，在24年4月7日支付13萬(wàn)材料費(fèi)并入賬，分錄記為借：預(yù)付賬款13萬(wàn)，貸：銀行存款13萬(wàn)。24年4月底收到13萬(wàn)發(fā)票，稅率13%，但未入賬計(jì)入費(fèi)用。以小企業(yè)準(zhǔn)則，我現(xiàn)在在25年4月應(yīng)如何調(diào)整會(huì)計(jì)分錄？24年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)如何調(diào)整？