老師，我們是建筑公司，現(xiàn)幫掛靠項目老板付農(nóng)民工保證金（從公司基本戶轉(zhuǎn)到公司的農(nóng)民工保證金專用賬戶），以前和項目老板借有100萬的借款，現(xiàn)在幫他代付這個保證金付了20萬，是要沖減借款嗎？當時借款的分錄是 借：銀行存款 貸：其它應(yīng)付款 現(xiàn)在把這筆款轉(zhuǎn)進我們農(nóng)民工保證金專戶是這樣嗎？ 借：銀行存款 保證金專戶 貸：銀行存款 基本戶 但沖減借款這筆不知該怎么處理呢？

老師你好！我們合作社承包了地方政府一項防沙放風種植梭梭的工程，工程中雇傭了很多農(nóng)民工，政府為了我們能按時給農(nóng)民工發(fā)工資，就讓我們又單獨設(shè)立了農(nóng)民工工資保證金賬戶。每個工程開工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植！ 這個保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過你們的老師，他們讓這樣處理會計分錄：借：其他應(yīng)收款/保證金，貸：其他應(yīng)付款/法人 銀行收到保證金時： 借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款/保證金。 那么請問老師如果以后這筆保證金要是退回，如何做會計分錄？？？

如果我8月份開始從公戶發(fā)工資，但是現(xiàn)在公司還有人沒交社保和公積金，那我就把交社保和公積金的人的工資從公賬走，沒交的我就讓老板私下轉(zhuǎn)，還有就是有兩個人的社保掛在我們公司，我們公司可以做代繳社保嗎，到時候讓他們每個月轉(zhuǎn)錢到公賬，收到時，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款；扣稅時，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，您看我之后這樣改可以嗎，有什么地方不妥嗎，會存在風險嗎？

老師，您好!我們是民辦學校，之前收到財政廳的住房租賃市場發(fā)展試點財政專項補助資金，放專戶里頭了，貸方是其他應(yīng)付款專項款上級部門撥款?，F(xiàn)在想要提取這部分錢用來支付土地局補繳的土地款，請問一下可以直接從這個賬戶打錢到土地局嗎？還是需要我們提取到一般戶，再自己轉(zhuǎn)出呢？

找郭老師回復(fù)一下。老師 我們公司初建工會的時候 建設(shè)資金是由公司自己墊付的 后來工會成立起來后 總工會轉(zhuǎn)了5萬的建設(shè)基金到工會銀行賬戶，當時我做賬是做的，借銀行-工會 貸其他應(yīng)付-工會，后面如果有工會支出，我就做，借 其他應(yīng)付-工會 貸銀行-工會?，F(xiàn)在我們公司的公賬上收到了上季度的工會經(jīng)費返還3萬多，然后我們把公賬上的經(jīng)費返還又轉(zhuǎn)到了工會賬戶，可是這樣后 我的分錄就不平了呀 ，老師 我這分錄是對的嗎 如果是對的話 像后面公賬轉(zhuǎn)工會的時候 其他應(yīng)付-工會 這個科目就沒有余額了呀