老師，企業(yè)所得稅申報(bào)的，彌補(bǔ)以前年度虧損的金額跟資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初余額有差額，這個(gè)差額是去年匯算清繳的調(diào)整差額。導(dǎo)致這個(gè)季度計(jì)提的企業(yè)所得稅不正確。這個(gè)需要怎么做賬戶處理，需要把這個(gè)差額調(diào)一下嗎？

甲有限責(zé)任公司開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的前七年中實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤(rùn): 100 500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補(bǔ)虧損以外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損的政策，稅后利潤(rùn)(彌補(bǔ)虧損后)按10%計(jì)提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請(qǐng)你分析后回答下列問(wèn)題: 要求:計(jì)算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)的余額、計(jì)提法定盈余公積金的基數(shù)、計(jì)提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤(rùn)總額。請(qǐng)老師記得發(fā)一下計(jì)算過(guò)程。

甲有限責(zé)任公司開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的前七年中實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤(rùn): 100 -500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補(bǔ)虧損以外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損的政策，稅后利潤(rùn)(彌補(bǔ)虧損后)按10%計(jì)提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請(qǐng)你分析后回答下列問(wèn)題: 要求:計(jì)算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)的余額、計(jì)提法定盈余公積金的基數(shù)、計(jì)提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤(rùn)總額。請(qǐng)老師記得發(fā)一下計(jì)算過(guò)程。

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬(wàn)，2020年之前沒(méi)有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬(wàn)，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬(wàn)，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬(wàn)-150萬(wàn)=70萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬(wàn)，最后給退回90萬(wàn)-70萬(wàn)=20萬(wàn)的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬(wàn)元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

老師 公司截至目前未分配利潤(rùn)借方余額 47000，想繳納企業(yè)所得稅，利潤(rùn)60000，不是應(yīng)該彌補(bǔ)47000之后余13000 按這個(gè)金額再繳納所得稅，但是所得稅報(bào)表中彌補(bǔ)以前年度虧損金額是自當(dāng)出來(lái)的，金額是35966 為什么呢？（彌補(bǔ)虧損只能5年的話） 這個(gè)公司2020年才建立的呢，謝謝老師