甲公司為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），卷煙生產企業(yè)，主要生產A牌卷煙，2019年7月發(fā)生以下業(yè)務：（1）甲企業(yè)將自有煙絲的25%用于銷售，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額30萬元，剩余用于生產卷煙。（2）甲企業(yè)生產A牌卷煙80箱銷售給丙批發(fā)企業(yè)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元。甲企業(yè)將2箱卷煙無償贈送客戶。已知：煙絲的消費稅稅率為30%，A牌卷煙消費稅稅率為56%，定額稅率150元/箱，本月實際繳納增值稅20萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。1.計算業(yè)務（1）該企業(yè)應納的消費稅；2.計算業(yè)務（2）該企業(yè)代收代繳的消費稅；3.該企業(yè)當月應納的城市建設稅和教育費附加。

2、位于市區(qū)的某商貿公司系一般納稅人，2019年12月份發(fā)生以下業(yè)務：（1）銷售糧、油、糖及食品給一般納稅人，專用發(fā)票上列明的銷售額為350萬元，其中經營糧食150萬元，植物油120萬元，小食品80萬元；（2）將商場的庫存紅酒（8月購進）100箱給職工發(fā)放福利；（3）拿出50箱紅酒贈送他人，紅酒每箱進價200元（不含稅），零售價格為339元/箱；（4）購進商品一批，價款200萬元，商品入庫，約定分三個月支付全部價款，本月支付80萬元，尚未收到專用發(fā)票；（5）公司下設修理部，為客戶修理家電，本月修理收入124300元，開出普通發(fā)票。試根據(jù)上述資料，計算該公司當月應納增值稅。

一般納稅人(1）本月銷售化妝品300套，每套價格為98元，另將10套無償贈送給客戶。(2）化妝品生產企業(yè)提供材料成本為2萬元的香水精，委托甲加工廠（增值稅一般納稅人）加工香水，取得甲開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明加工費0.68萬元。本月收回后，銷售100瓶，每瓶不含稅價格為400元，售價小于計稅價，10瓶作為樣品贈送給了顧客。(3）購進化妝品生產材料，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為1.8萬元，另支付運費0.2萬元，取得了貨運增值稅專用發(fā)票。(4）本月特別生產了25支高檔眉筆，贈送經常與企業(yè)有往來關系的客戶，特制眉筆的成本為每支56元。假定本月取得的相關票據(jù)符合稅法的規(guī)定并在本月認證抵扣?；瘖y品的消費稅稅率為15%。成本利潤率10%要求；根據(jù)上述資料，回答下列問題(1）計算9月化妝品企業(yè)應繳納的增值稅；(2）計算甲加工廠代收代繳的消費稅；(3）計算化妝品生產企業(yè)9月應繳納的消費稅。

企業(yè)從業(yè)人員人數(shù)為120人，資產總額5500萬元。該公司采用查賬征收方式，企業(yè)所得稅技年計算、分月預繳、年終匯算清繳方式。該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司辦理2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，有關經濟業(yè)務資料如下。(1)公司通過中國希望工程基金會向山村小學捐贈產品一批，成本價為12.8萬元，市場銷售價格為16萬元，對該項捐贈行為進行會計核算時按成本價值直接沖減了庫存商品，按市場價格計算的增值稅銷項稅額2.08萬元與成本價值合計14.88萬元計入“營業(yè)外支出”賬戶。(2)公司2020年度無以前年度虧損(2015年至2019年均無虧損)。2020年度已經累計預繳企業(yè)所得稅53萬元。題書根據(jù)上述業(yè)務資料計算興華公司2020年應納稅所得額及匯算清繳應補(退)的企業(yè)所得程稅。

我公司一般納稅人，生產食用油，本月無償贈送客戶樣品油，庫存商品金額20萬元，市場銷售30萬元，1.贈送要交企業(yè)所得稅嗎？2.這筆業(yè)務涉及匯算清繳各報表怎樣填寫？