簽訂機房維保合同，合同約定如果服務期間備件出現問題我們會免費更換備件，我們公司幫客戶更換了一個備件，這個備件是之前外購的庫存價值5000元 1、備件5000元這部分錢需要另外申報增值稅嗎？ 2、這個5000元結轉主營業(yè)務成本，企業(yè)所得稅匯算清繳這5000元要調嗎？需要填哪個表體現嗎？
您好，這個是需要單獨申報增值稅的，視同銷售，這個不需要納稅調增的
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（1）資產負債表是依據哪一個會計等式編制的？（2分）（2）貨幣資金項目的期末余額111500萬元是根據哪些會計賬戶填列的？是根據這些賬戶的哪項金額指標填列的？A公司的貨幣資金是越多越好嗎？為什么？（8分）（3）固定資產項目的期末余額176700萬元是根據哪些賬戶填列的？這體現了哪一個會計信息質量要求？簡要說明這一質量要求對企業(yè)會計核算的具體要求（6分）（4）基于公司的發(fā)展戰(zhàn)略，A公司要在2022年擴大生產規(guī)模，如果需要籌集資金，有哪些籌資方式？（4分）（5）A公司為有限責任公司，2×21年12月份發(fā)生下列經濟業(yè)務：①1日，向銀行取得期限為3年的借款300000元，款項已存入銀行。②5日，收到藍天公司作為資本投入的土地使用權一項，投資合同約定價值為100000元。③10日，購入一臺不需要安裝的設備，設備價款200000元，增值稅26000元，保險費1000元，全部款項已用銀行存款支付。④20日，從理想公司購入材料5000千克，單價50元，貨款為250000元，增值稅32500元，材料尚未到達
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簽訂機房維保合同，合同約定如果服務期間備件出現問題我們會免費更換備件，我們公司幫客戶更換了一個備件，這個備件是之前外購的庫存價值5000元 1、備件5000元這部分錢需要另外申報增值稅嗎？ 2、這個5000元結轉主營業(yè)務成本，企業(yè)所得稅匯算清繳這5000元要調嗎？需要填哪個表體現嗎？
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按理說這個項目我們開完票申報過增值稅了，50萬的項目
對，銷售方就相當于服務商
老師我沒太懂，這個免費更換的備件不是應該包含在50萬里面嗎？還需要我們對5000元再交一次增值稅？
這個是單獨的價格，所以要單獨計算的，它有單獨價格。
我們免費沒收錢，直接給客戶更換了，5000元是我們的采購價格
當初的50萬就是所有全包
這樣啊，那這樣的話就50萬交稅就行，后邊那5000不用。這樣啊，那這樣的話就50萬交稅就行，后邊那5000不用。
這個5000元結轉主營業(yè)務成本，企業(yè)所得稅匯算清繳這5000元要調嗎？需要填哪個表體現嗎？
那也不用，這個可以扣除